[其他] 请教：土地增值税清算的问题

1楼亭妈 亭妈 (......) 发表于 2012-8-10 15:31 只看此人

请教：土地增值税清算的问题

我公司是一家房产企业，今年请税务师事务所进行了土地增值税清算，是要补交土地增值税。我想问一下帐务处理，补交时，借：应交税费-应交土地增值税，贷：银行存款。结转时，应交税费到哪个科目。公司的房屋已交房了好几年。现在每月基本上只有几个零星的车位收入，基本上无利润。补交的土地增值税进“以前年度损溢”，对公司来讲不是多交了企业所得税吗，原本是可以在税前扣除的。还是进当期损益，营业税金及附加。.

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2楼亭妈 亭妈 (......) 发表于 2012-8-13 10:46 只看此人

急等！

怎么没人帮忙回答呢？求正解！.

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3楼亭妈 亭妈 (......) 发表于 2012-8-14 14:57 只看此人

望高手解答！

请帮忙解答。谢啦！.

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4楼华南虎 华南虎 (......) 发表于 2012-8-15 17:01 只看此人

记账的时候进“以前年度损益”。所得税汇算清缴的时候再作为调整项目扣减当年度的“应纳税所得额”。.

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