[公司商务] 新成立的公司,第一年批准免所得税,年底结账,所得税还要计提吗?

1楼哲凡宝宝 哲凡宝宝 (......) 发表于 2007-12-26 15:28 只看此人

新成立的公司,第一年批准免所得税,年底结账,所得税还要计提吗?

新成立的公司,第一年批准免所得税,年底结账,所得税还要计提吗?上季度所得税已计提上交了,税务所已办好退回,要一月才能到账,实际到帐时进什么科目,是进补贴收入吗,好象新的会计准则里没有这个科目了..

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2楼袅袅婷婷 袅袅婷婷 (......) 发表于 2007-12-26 17:11 只看此人

应该不用计提,退回时冲减当期的所得税.

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3楼哲凡宝宝 哲凡宝宝 (......) 发表于 2007-12-27 10:31 只看此人

07年10月交的,08年1月收到的话怎么冲分录怎么做.

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4楼gogobo gogobo (......) 发表于 2007-12-27 12:27 只看此人

08年1月收到时，DR:银行存款
　　　　　　　　　CR:以前年度损益
　　　　　　　DR:以前年度损益
　　　　　　　　CR:利润分配－未分配利润.

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5楼shgracegu shgracegu (......) 发表于 2007-12-27 15:29 只看此人

2007年10月上交时  借：应交税金----所得税
                  贷：银行存款
2007年度免税，不用计提所得税费用，所以该部分已交税金一直挂在应交税金借方
2008年1月收到退税时借：银行存款
                     贷：应交税金----所得税.

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