[其他] 请教所得税清算附表九------资产折旧

1楼aki aki (......) 发表于 2009-4-22 17:19 只看此人

请教所得税清算附表九------资产折旧

这张表中"帐载金额"和"计税基础"有什么区别?
第三列"会计"和第四列"税收"的区别呢?
是不是都填一样的金额?.

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2楼双鱼天使 双鱼天使 (寻找方法) 发表于 2009-4-22 21:12 只看此人

如果是一样的话，就不要纳税调整了。这张表是要填需要调整的部分，比如说税法上要求的是3年，而帐载是按5年来折旧的，我只是举例子哦！.

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3楼钺钺妈妈 钺钺妈妈 (忙碌人生) 发表于 2009-4-24 13:04 只看此人

如果帐载是按5年,而税务是按3年,也就是说帐载折旧金额少于税收金额.无须做调整.
对于以前年渡少折部分,不能做追溯调整．
只能在０９年帐务一并调整．.

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4楼星空城堡 星空城堡 (认真做事) 发表于 2009-4-24 16:27 只看此人

今年作了笔怪业务，会计金额比税务大了，但后面没有跳出来减少数，大概程序设计有误，应该可以调减的呀.

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5楼添添妈妈suge_he 添添妈妈suge_he (......) 发表于 2009-4-25 12:31 只看此人

我们公司06、07年由于折旧年限的问题调增了应纳税所得额而交了税，今年这部分固定资产全部卖了，是否要将前两年的转回，再重新核算今年的调增/调减数？
另外，想请教一下，税法规定的10年、5年、4年（运输设备）、3年（电子设备）是指08年1月1日起购进的固定资产按此核算？以前年度购进的不需调整吧？.

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