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[其他] 寻找joanna25_3 请教国际物流公司的帐

1楼dum173 dum173 (没有熊猫眼) 发表于 2009-12-11 12:00 只看此人

寻找joanna25_3 请教国际物流公司的帐

我们邻居08年在崇明设立了一家国际物流公司.之前一直请代理记帐公司.因公司小,内部没有帐,代理记帐单公司的帐也很乱.
想请教下,主营业成本中入账的只能是开出的有开票公司抬头那种发票直接入主营业务成本的吗?
代理记帐的公司把管理费用--薪资没有结转到主营业务成本中.
有困惑.

没有做过物流公司的帐.
希望joanna25_3或其他热心人指教..

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2楼florawang florawang (......) 发表于 2009-12-11 12:24 只看此人

是做国际货运代理的公司吗？.

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3楼dum173 dum173 (没有熊猫眼) 发表于 2009-12-11 12:30 只看此人

引用:

原帖由 florawang 于 2009-12-11 12:24 发表 $\"\"$
是做国际货运代理的公司吗？

是的.他们国外有客户.

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4楼florawang florawang (......) 发表于 2009-12-11 12:45 只看此人

国际货运代理公司的主营业务成本就是代理业务成本，可以入账的发票主要是船公司、运输公司、同行开过来的发票，费用类别主要是：海运费、订舱费、报关费、拖车费、商检费、码头装卸费、熏蒸费等等。你说的管理费用-薪资在期末不能转入主营业务成本的，应该转到本年利润里。不知道你还需要了解什么？我们公司就是做国际货运代理的，也有国外客户。.

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5楼dum173 dum173 (没有熊猫眼) 发表于 2009-12-11 13:31 只看此人

引用:

原帖由 florawang 于 2009-12-11 12:45 发表 $\"\"$
国际货运代理公司的主营业务成本就是代理业务成本，可以入账的发票主要是船公司、运输公司、同行开过来的发票，费用类别主要是：海运费、订舱费、报关费、拖车费、商检费、码头装卸费、熏蒸费等等。你说的管理费用-薪 ...

太感谢你了.
在营业税计算方面.收入时我开出的发票和支付同行开过来的发票都是冠名的发票.
那其他油费等可以吗? 如果我想请个体的运输车,他无法提供此类发票?我是否在计算营业税的时候就不能减除该比费用?.

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6楼florawang florawang (......) 发表于 2009-12-11 13:58 只看此人

是的，油费的发票在计算营业税的时候是不能抵扣的，只能做到管理费用面.

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7楼dum173 dum173 (没有熊猫眼) 发表于 2009-12-11 14:08 只看此人

回复 6#florawang 的帖子

明白了.谢谢你.周末愉快.
看来我也是没有办法帮她省营业税了.

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8楼florawang florawang (......) 发表于 2009-12-11 14:19 只看此人

呵呵，不用谢.

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9楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2009-12-11 18:26 只看此人

回复 1#dum173 的帖子

呵呵！找我啊~我最近生病，这两天都没有上网！
1、物流公司，做国际货运代理，与船公司直接联系的一级货代，我直接设置了一个损益类科目：代理往来，一般收进的发票（货代发票、换单定额发票、运输发票、港口发票等）可以直接冲减营业收入的费用，做借：代理往来，而我们公司自己开具的货代发票给客户的，根据开票金额做贷：代理往来。

这样，代理往来的借贷方的差额就是你这个月的货运代理收入，直接按这个数字计算营业税额。

因为网上电子申报营业税的时候，服务业申报表里，营业总额填写的是代理往来的贷方数字，冲减营业收入填的是借方代理往来的数字。最后出来的营业收入正好是代理往来借贷方的差额，所计算的税额也应该同你计算的是一样的。

2、而像汽油费、办公费、交通费、工资、公积金什么的，都是入经营费用或者管理费用，这些费用是冲减年底所要缴纳的25%的企业所得税的，和营业收入没有任何关系。应当计入当期损益，月末结转。.

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10楼dum173 dum173 (没有熊猫眼) 发表于 2009-12-14 13:55 只看此人

回复 9#joanna25_3 的帖子

非常感谢. 最近生病的人好多,你要好好修养哦.
我最近2个月感冒总是反反复复

,
邻居希望我帮他们做账,因为没处理过,心里没底.. 以后要多多向你请教了..

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11楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2009-12-14 15:16 只看此人

回复 10#dum173 的帖子

请教谈不上，只是如果你没做过，大家可以多交流交流。.

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12楼GRACEYANG GRACEYANG (......) 发表于 2009-12-17 15:33 只看此人

引用:

原帖由 joanna25_3 于 2009-12-11 18:26 发表 $\"\"$
呵呵！找我啊~我最近生病，这两天都没有上网！
1、物流公司，做国际货运代理，与船公司直接联系的一级货代，我直接设置了一个损益类科目：代理往来，一般收进的发票（货代发票、换单定额发票、运输发票、港口发票等 ...

请问换单等的定额发票可以算业务成本抵扣相应的销售额？还有就算是国际海运业发票或国际国运代理业发票上开具“报关费”也可以抵扣收入？.

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13楼joanna25_3 joanna25_3 (库克苏克！真给力) 发表于 2009-12-17 16:42 只看此人

回复 12#GRACEYANG 的帖子

要看能否使用还是要看公司性质，及缴纳的是什么税种。
还有有些地方的税务专管员说都可以用的，有些专管员会有别的说法。
具体情况具体对待。.

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14楼GRACEYANG GRACEYANG (......) 发表于 2009-12-17 17:28 只看此人

谢谢回复。我们传官员就说不能抵扣，只能的所得税了.

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