[其他] 技术转让合同，免税请教

1楼煜迩 煜迩 (......) 发表于 2012-12-12 19:17 只看此人

技术转让合同，免税请教

哪位老师指导一下，技术转让合同，免税。（营改增企业、一般纳税人）。
开票后，具体分录怎么做？
增值税申报表如何填？.

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2楼a德妈 a德妈 (......) 发表于 2012-12-13 14:11 只看此人

你在填写增值税申报表时，附表中会有本月免征增值税的表格的，你在那张表上将你开具的增值税免税发票填列上去，然后再在总表（销售表）上填上免税收入就可以了。
分录就是：借：应收账款，贷：主营业务收入或其他业务收入.

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3楼煜迩 煜迩 (......) 发表于 2012-12-14 10:59 只看此人

德妈老师，谢谢回复。
再请教下，如果开增值税普通发票，10000元。
主营业务收入，贷记多少？.

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4楼a德妈 a德妈 (......) 发表于 2012-12-17 20:58 只看此人

你这个普通发票是免税的吗？如果是免税的那么直接记主营业务收入10000元就可以了，不要记增值税的。.

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5楼煜迩 煜迩 (......) 发表于 2012-12-18 11:43 只看此人

德妈，谢谢了！！.

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