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标题: [其他] 问大家一个分录的问题 [打印本页]

作者: 蜻蜓姐姐 时间: 2008-3-3 15:43 标题: 问大家一个分录的问题

一月份所得税我先按2.31算的,后来实际交纳是按1.75算的,所以一月份做帐的时候是
借:所得税  33000
贷:应交税金-所得税  33000,
但实际交纳是27000,两月份我实际交纳

借:应交税金---所得税27000
  贷:银行存款 27000



那我两月份应该怎么调整,及相对应的本年利润.

作者: tlong 时间: 2008-3-3 15:46

先红冲再按1.75 计提.

作者: 蜻蜓姐姐 时间: 2008-3-5 12:25

那不是还有个本年利润的问题吗,一月份是按照计提数结转本年历润的,该怎么调整哪.

作者: 小康妈 时间: 2008-3-6 11:35

你在二月份冲回来了，不就增加了你二月份的利润吗.

作者: 玩子妈妈 时间: 2008-3-6 20:23

红字冲回就行了,利润的话在一个年度是没有那么讲究的,只有跨年度时才要涉及到利润分配-以前年度损益调整这个科目..

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