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标题: [其他] 会计业务咨询大家 [打印本页]

作者: gdshlm 时间: 2008-9-1 15:25 标题: 会计业务咨询大家

一家广告公司，小规模企业，涉及营业税及附加（5％　；　11％）文化事业建设费（4％）、所得税（按收入的10％代征，税率25％)
有一笔业务( 无成本,代开票),开具100000元（服务业或广告业）发票给对方,对方支付100000元款项.但对方要求提取款项的97％,留存3％给广告公司，请教大家该笔业务可否操作。如果可以操作，请大家多多指点，谢谢大家了。.

作者: tlong 时间: 2008-9-1 16:49

税后分成，可以考虑.

作者: bottle0608 时间: 2008-9-1 17:06

貌似留存公司的还不够缴税的。.

作者: sunnysh 时间: 2008-9-1 17:08

对方要求提取款项的97％,留存3％给广告公司

这个属于＂洗钱＂了
这个目前外面的行情是１２－１５％
　只留３％明显太少，税都不够的！！
　　而且有风险，除非熟悉这个人或事的！！.

作者: jade2004 时间: 2008-9-1 19:57

这种事情还是不做为好.

作者: peter111 时间: 2008-9-1 22:21

不赞成这么做,除非能编出一个一旦遭遇麻烦时,能解释的通的合情合理的理由..

作者: 装只铃 时间: 2008-9-2 09:32

开票金额	a	10,000.00
营业税及附加（5%）	b=a*5%	500.00
附加税（11%）	c=b*11%	55.00
文化事业建设费（4％	d=a*4%	400.00
所得所	e=a*0.1	1,000.00
纳税后留下的金额	f=a-b-c-d-e	8,045.00
对方要求提取款项的97％	g=a*97%	9,700.00
在这笔生意中你的盈利	h=f-g	-1,655.00

代开发票常有的事，但是代开后不加收收手续费，反而倒贴税金的，不常有。

[ 本帖最后由装只铃于 2008-9-3 16:32 编辑 ].

作者: gdshlm 时间: 2008-9-2 14:43 标题: 回复 7#装只铃的帖子

看了您的计算结论明显是不合算的。那为什么有些公司就可以做呢？而且是赚钱的。.

作者: 胖胖鼠MM 时间: 2008-9-2 15:07

引用:

原帖由 gdshlm 于 2008-9-2 14:43 发表 $\"\"$
看了您的计算结论明显是不合算的。那为什么有些公司就可以做呢？而且是赚钱的。

瞎猜的，如果说错了，别砸我！
如果是手工开票的话，怀疑是大小头发票，留底做账的发票有可能金额很小的。.

作者: 装只铃 时间: 2008-9-2 15:23 标题: 回复 8#gdshlm 的帖子

其实，相对于不开发票而言，代开发票反而是件好事，当然，这是相对而言。

毕竟代开发票后，就这个经济行为来说，国家还是征的到税的。当然，这并不意味着代开发票行为的合法性。

但是，一般代开发票后，开票企业会要求，除各项税金以外，另外加收一定比例的手续费。

有些企业比较特殊，他们可能是处在免税期，或者注册在特殊的经济开发区，有个先征后返的优惠政策，等等。

就你们企业而言，从你所说的纳税税率和政策来看，是亏本生意。也就是说，对方要求提取款项的比例一定要小于97％，具体为多少，你按上面的计算方法测算一下，再去和对方单位谈吧。

另：这种事情少做为妙！最为财务的你没有一分钱好处，却要承担很大的风险。

[ 本帖最后由装只铃于 2008-9-2 15:26 编辑 ].

作者: 装只铃 时间: 2008-9-2 15:25

引用:

原帖由 胖胖鼠MM 于 2008-9-2 15:07 发表 $\"\"$

瞎猜的，如果说错了，别砸我！
如果是手工开票的话，怀疑是大小头发票，留底做账的发票有可能金额很小的。

阴阳发票更危险，是违法行为，麻烦大了，千万不要这么干傻事！.

作者: 聪聪妈 时间: 2008-9-2 15:58

这个一般是开具广告发票，因为可以和增值税一样抵扣缴税的，而且很多企业都享受税务优惠，从这方面考虑一下看看是不是.

作者: 聪聪妈 时间: 2008-9-2 16:01

这个一般是开具广告发票，因为可以和增值税一样抵扣缴税的，而且很多企业都享受税务优惠，从这方面考虑一下看看是不是.

作者: danny9908 时间: 2008-9-3 09:46 标题: 回复 7#装只铃的帖子

LZ说是100000元,你少算了一个零啊。相差很多噢！.

作者: daylight020 时间: 2008-9-3 10:38

我们公司以前找广告公司开过，对方收了12%的票点，说是行规！.

作者: aielaine 时间: 2008-9-3 12:46

引用:

原帖由 装只铃 于 2008-9-2 09:32 发表 $\"\"$
开票金额a
10,000.00 营业税及附加（5%）b=a*5%
500.00 附加税（11%）c=b*11%
55.00 文化事业建设费（4％d=a*4%
400.00 所得所e=1*0.1
1,000.00 纳税后留下的金额f=a-b-c-d-e
8,045.00 对方要求提取款项的97％ ...

好象所得税计算错误?.

作者: 影子MM 时间: 2008-9-3 13:11 标题: 太危险了

引用:

原帖由 gdshlm 于 2008-9-1 15:25 发表 $\"\"$
一家广告公司，小规模企业，涉及营业税及附加（5％　；　11％）文化事业建设费（4％）、所得税（按收入的10％代征，税率25％)
有一笔业务( 无成本,代开票),开具100000元（服务业或广告业）发票给对方,对方支付10000 ...

太危险了，如果想坐牢可以开阴阳发票.

作者: 装只铃 时间: 2008-9-3 16:24

引用:

原帖由 aielaine 于 2008-9-3 12:46 发表 $\"\"$

好象所得税计算错误?

LZ说，所得税是代征的，应该是不考虑成本，按收入的百分比征税。.

作者: danny9908 时间: 2008-9-3 17:24 标题: 回复 18#装只铃的帖子

代征所得税应该是100000*10%*25%=2500.

作者: denghuolsnw 时间: 2008-9-4 09:53

引用:

原帖由 danny9908 于 2008-9-3 17:24 发表 $\"\"$
代征所得税应该是100000*10%*25%=2500

我认为你是对的..

作者: s-w-y-2 时间: 2008-9-4 13:20

引用:

原帖由 danny9908 于 2008-9-3 17:24 发表 $\"\"$
代征所得税应该是100000*10%*25%=2500

我也认为代征所得税应该这样的.

作者: 狗妈 时间: 2008-9-4 16:58

应该是“带征”，不是“代征”。实行所得税带征管理的，实际上就是在缴纳流转税的同时，一并征收企业所得税。顾名思义，所谓“带征”就是“连带征收”或者“顺带征收”的意思。不是像个调税代征。所以100000*0.0555+100000*0.04 +100000*0.1*0.25＝12050元是成本。所以12％是一般通行的。好多公司是靠经济区的返税等，可以做得更低。3％不能做。还是不代开任何发票最好，有不是你自己得公司

[ 本帖最后由狗妈于 2008-9-4 17:00 编辑 ].

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