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标题: [其他] 紧急求助：想知道增值税普通发票隔月红冲是否需要税务局审批？ [打印本页]

作者: 胖胖鼠MM 时间: 2008-12-25 16:40 标题: 紧急求助：想知道增值税普通发票隔月红冲是否需要税务局审批？

紧急求助：想知道增值税普通发票隔月红冲是否需要税务局审批？.

作者: 小帅帅妈妈 时间: 2008-12-25 17:22

我记得是不需要的.

作者: 胖胖鼠MM 时间: 2008-12-25 17:37

谢谢！我朋友一公司本月初开给外地一家公司上千万元的增值税专用发票，由于09年起固定资产可以抵扣税金了，所以对方要求退回，明年再开（开发票是因对方要求才开的），但我朋友公司已将此笔收入算做08年的经营性收入，董事会也已开过了，现在再改，好像老板的颜面也不好看。
我给她出了个主意：但也是心里没底，因为金额实在太大了，让她把已开的专用发票当月作废，另开等额的普通发票，如果普通发票红冲不用税务局审批的话，09/1月再把这些普通发票红冲冲掉，以相同金额开具增值税专用发票给对方，试问：这样操作可行吗？是否有风险？（我朋友还没跟老板讲，但明天早上要给答复）.

作者: 斐斐宝宝 时间: 2008-12-26 08:26

开红票的话，要先开红票申请单，再到税务局（对方的）办理，才能开的
如果当月开的话可以作废啊.

作者: nuonuomama 时间: 2008-12-26 08:30

增值税普通发票隔月红冲不用税务局审批的，专用发票是要的.

作者: tangtang0707 时间: 2008-12-26 09:25

引用:

原帖由 胖胖鼠MM 于 2008-12-25 17:37 发表 $\"\"$
我给她出了个主意：但也是心里没底，因为金额实在太大了，让她把已开的专用发票当月作废，另开等额的普通发票，如果普通发票红冲不用税务局审批的话，09/1月再把这些普通发票红冲冲掉，以相同金额开具增值税专用发票给对方，

好象可以，因为确实是实现销售收入了嘛。这么大的金额，就是财务操作上麻烦一些。

[ 本帖最后由 tangtang0707 于 2008-12-26 09:28 编辑 ].

作者: joanna25_3 时间: 2008-12-26 09:48

干么还要开普通发票？
直接在这个月把发票红冲掉，已收的货款转到往来（预收账款），等明年1月再重新开，开好后再从往来把钱转出来！.

作者: tangtang0707 时间: 2008-12-26 09:51

不开发票,没法确认收入的.我觉得LZ是位很有实务经验的会计,想的办法比较稳妥..

作者: joanna25_3 时间: 2008-12-26 10:05

引用:

原帖由 tangtang0707 于 2008-12-26 09:51 发表 $\"\"$
不开发票,没法确认收入的.我觉得LZ是位很有实务经验的会计,想的办法比较稳妥.

LZ是增票转普票，明年普票再转增票，你实际应当确认的纳税义务就是今年的12月，你这样一转等于是延后到明年1月了，对你对对方都是需要隔年冲帐，而且金额涉及上千万！税务所难道看不懂么？你缴销发票重新买的时候那些人精不会问么？
另外我个人认为：
1、税前不能抵扣的话，全额入固定资产，折旧数字不也多么？最后入费用了不是还是抵减所得税么？
2、税前抵扣增值税后，剩下的部分入固定资产，那固定资产的原值比不抵扣少了，每个月的折旧数也相应少了，入费用的数字也相应少了，最后利润的数字自己去想了。
3、一个是免17%的增值税（还是销项减进项），一个直接入费用抵减当期利润！
怎么操作合算还是要计算下吧！.

作者: tangtang0707 时间: 2008-12-26 10:30

如果把专用发票退回来直接作废而不开普票,明年1月份再按照客户的要求开专用发票,这才是把今年的纳税义务转到明年去了吧.
估计客户不会想到那么复杂的计算,只是觉得能抵扣的一定要抵扣.我们也会遇到类似的情况,不过金额没那么大.
LZ在吗,最后实际是怎么操作的呢.不过金额这么大,我觉得一定要老板最后决定才可以..

作者: jxli8911 时间: 2008-12-26 10:31

提示: 该帖被自动屏蔽

作者: XGBB 时间: 2008-12-26 11:20

普通发票红冲不需要税务局批的.

作者: 狗妈 时间: 2008-12-26 11:50

鉴于：“由于09年起固定资产可以抵扣税金了，所以对方要求退回，明年再开（开发票是因对方要求才开的），但我朋友公司已将此笔收入算做08年的经营性收入 ”
我认为：坚持12月份开增值税专用发票（长远打算）
购入固定资产方需考虑：
一是：税前不能抵扣，全额入固定资产，折旧数字多了，最后入费用多了，直接入费用抵减当期利润，抵减了25％所得税。
一是：税前抵扣增值税，免17%的增值税（还是销项减进项），剩下部分入固定资产，固定资产的原值比不抵扣少了，每个月的折旧数也相应少了，入费用的数字也相应少了。。。。，
出售该产品方需考虑：
一是：年终审计问题－－－审计会列出来－－普票
一是：税局方面－－－现在开票转票应该都能很顺利通过，但以后会是一个隐患（实际应当确认的纳税义务就是当年的12月，你这样一转等于是延后到第二年1月了）

[ 本帖最后由狗妈于 2008-12-26 11:51 编辑 ].

作者: 家有馋宝宝 时间: 2008-12-26 14:59

当月增票可以作废的。然后不开发票但是要计收入，交纳销项税。在未开发票栏申报。次月未开发票栏填写负数。可以吗.

作者: nuonuomama 时间: 2008-12-26 15:29

引用:

原帖由 joanna25_3 于 2008-12-26 10:05 发表 $\"\"$

LZ是增票转普票，明年普票再转增票，你实际应当确认的纳税义务就是今年的12月，你这样一转等于是延后到明年1月了，对你对对方都是需要隔年冲帐，而且金额涉及上千万！税务所难道看不懂么？你缴销发票重新买的时候 ...

其实LZ的方法的纳税义务还是今年12月份，因为增票原有1笔，后来冲，等于0，而同时又开了普票，还是12月份交销项税金，等到明年1月份，红冲普票，开增票，＝0，没有增加当月税金。
另外，关于固定资产增值税抵扣问题，总的来说是一样的，但是作为进项税抵扣的话，就节省了当前的现金流，相当于节省了资金成本。.

作者: 胖胖鼠MM 时间: 2008-12-26 18:40 标题: 重复！删！

重复！删！

[ 本帖最后由胖胖鼠MM 于 2008-12-26 18:44 编辑 ].

作者: 胖胖鼠MM 时间: 2008-12-26 18:43

引用:

原帖由 tangtang0707 于 2008-12-26 10:30 发表 $\"\"$
如果把专用发票退回来直接作废而不开普票,明年1月份再按照客户的要求开专用发票,这才是把今年的纳税义务转到明年去了吧.
估计客户不会想到那么复杂的计算,只是觉得能抵扣的一定要抵扣.我们也会遇到类似的情况,不过金 ...

今天朋友公司在开会讨论这个事情的时候，事情有了转机，他们客户所在开发区的税务局对在明年一月份还没过期的发票（原属固定资产的），都可以抵扣，也就是说，只要是09/1月还在90天认证期内的原属于固定资产的发票都可以抵扣的，这样的话，原来的担心就没有了，谢谢旺旺各位热心的MM.
就不知道上海有没有这个政策？如果也有遇到我朋友公司类似问题的话，各位可以试试问问，说不定也有这个政策。.

作者: 胖胖鼠MM 时间: 2008-12-26 18:52

引用:

原帖由 nuonuomama 于 2008-12-26 15:29 发表 $\"\"$

其实LZ的方法的纳税义务还是今年12月份，因为增票原有1笔，后来冲，等于0，而同时又开了普票，还是12月份交销项税金，等到明年1月份，红冲普票，开增票，＝0，没有增加当月税金。
另外，关于固定资产增值税抵扣问 ...

不好意思，今天一天都在外面开会，所以，晚上才看到大家的回复，谢谢！
对的，如果这个方法行的话，对自己公司来说这个月开增票还是下个月开是一样的，只是对方享受的政策就不一样了，名正言顺地享受国家的新政策了，对自己公司来说，是08年12月记销售，09/1月，只是增票和普票冲账而已，不涉及09的帐。我当初只是担心发票作废量太大。会不会有引起税务的注意！太惹眼了。

[ 本帖最后由胖胖鼠MM 于 2008-12-26 19:11 编辑 ].

作者: jess 时间: 2008-12-27 06:02

最好和专管员讲一下,千万啊..........这个金额很大的.

作者: 胖胖鼠MM 时间: 2008-12-27 10:16

引用:

原帖由 jess 于 2008-12-27 06:02 发表 $\"\"$
最好和专管员讲一下,千万啊..........这个金额很大的

嗯，这个问题目前解决了，外地有新政：只要在09/1月还在认证期的发票，都可以抵扣（这是昨天上午他们发的紧急通知）。所以原来急待解决的那个问题已经解决了，谢谢了！.

作者: jess 时间: 2008-12-28 17:15

引用:

原帖由 胖胖鼠MM 于 2008-12-27 10:16 发表 $\"\"$

嗯，这个问题目前解决了，外地有新政：只要在09/1月还在认证期的发票，都可以抵扣（这是昨天上午他们发的紧急通知）。所以原来急待解决的那个问题已经解决了，谢谢了！

汗，没想到90天这个事情，哈哈哈.

作者: 胖胖鼠MM 时间: 2008-12-28 17:20 标题: 回复 21#jess 的帖子

这个有可能是外地变通的办法，国家政策规定是：2009/1/1里以后开具的发票才可以。.

作者: jess 时间: 2008-12-28 17:21

汗，那要确定好，万一到时候不给验就麻烦了.

作者: 胖胖鼠MM 时间: 2008-12-28 17:27

嗯！谢谢！其实我也一直很担心！但到现在没打我手机，估计是这个问题解决了。因为对方公司从今天开始正式放元旦假了，他们昨天上午跟我说这个事时，我也半信半疑，让他们和对方再三确认。结果说是开发区订的政策。对方财务已经确认这个事了：只要09/1月还在认证期没过期的都可以。.

作者: jess 时间: 2008-12-29 13:25

那万事大吉.....:>.

作者: 胖胖鼠MM 时间: 2008-12-29 15:02 标题: 回复 25#jess 的帖子

谢谢！.

作者: wy_zhang 时间: 2008-12-29 15:46

嗯，一下作废很多专用发票的话到时税务会来查的.

作者: rainbow73 时间: 2009-1-4 01:46

引用:

原帖由 斐斐宝宝 于 2008-12-26 08:26 发表 $\"\"$
开红票的话，要先开红票申请单，再到税务局（对方的）办理，才能开的
如果当月开的话可以作废啊

是的.

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