旺旺网 - Powered by Discuz! Board

标题: [公司商务] 调整以前年度费用怎么调 [打印本页]

作者: yang1315 时间: 2009-1-4 16:36 标题: 调整以前年度费用怎么调

调整以前年度费用怎么调.

作者: Youyou2005 时间: 2009-1-4 17:29

Dr:以前年度调整
Cr:管理费用\财务费用\营业费用\成本.

作者: Youyou2005 时间: 2009-1-4 17:33

借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整.

作者: Youyou2005 时间: 2009-1-4 19:39

如果涉及所得税还有一分录:
借:应交税费--应交所得税
贷:以前年度损益调整.

作者: TOM9604 时间: 2009-1-5 07:58

调整留存收益。.

作者: nuonuomama 时间: 2009-1-5 12:13

引用:

原帖由 Youyou2005 于 2009-1-4 17:29 发表 $\"\"$
Dr:以前年度调整
Cr:管理费用\财务费用\营业费用\成本

这个分录错啦，调以前年度费用，贷方应该是资产、负债类科目，不可能是损益类科目的，不然是冲减当期费用了。.

作者: Youyou2005 时间: 2009-1-5 13:43

引用:

原帖由 nuonuomama 于 2009-1-5 12:13 发表 $\"\"$

这个分录错啦，调以前年度费用，贷方应该是资产、负债类科目，不可能是损益类科目的，不然是冲减当期费用了。

对的对的,损益类科目在报表年初数里直接调整,在下年度交年报时附说明..

作者: liangcl 时间: 2009-1-5 21:37

到底怎么做分录呢.

作者: joanna25_3 时间: 2009-1-6 10:14

引用:

原帖由 Youyou2005 于 2009-1-4 17:29 发表 $\"\"$
Dr:以前年度调整
Cr:管理费用\财务费用\营业费用\成本

以前年度的成本费用已经结转清了，不可能贷费用类科目！应该通过以前年度调整科目核算，调增或者调减利润！

1、把以前年度多转的费用转入利润中，通过以前年度损益调整科目核算！
借：以前年度损益调整  （替代科目：管理费用）
贷：利润分配-未分配利润
2、根据调增的利润调整利润分配！
借：利润分配-提盈余公积
   贷：盈余公积-法定盈余公积
如果是费用做少了，需要补做费用，那就做以上两笔相反方向的分录！

3、记得要根据调出来的数字再调所得税！
借：应交税金-所得税
   贷：以前年度损益调整（替代科目：所得税）

[ 本帖最后由 joanna25_3 于 2009-1-6 10:16 编辑 ].

欢迎光临旺旺网 (http://ww123.net/)