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标题: [其他] 请教企业所得税退税的帐务处理 [打印本页]

作者: 小巫女 时间: 2009-7-1 14:45 标题: 请教企业所得税退税的帐务处理

08年我们企业汇算清缴时，算得多缴了所得税.现在税务局给我们企业退回了多缴的所得税，已经划入我公司银行帐上，我想咨询一下该如何做帐务处理呢？.

作者: lucia0131 时间: 2009-7-2 10:06 标题: 回复 1#小巫女的帖子

借：银行存款
贷：所得税费用.

作者: 小邦妈 时间: 2009-7-2 10:57

通过以前年度损益调整科目调整.

作者: xuyinty 时间: 2009-7-2 13:13

2楼的分录是错的，3楼说的对。.

作者: shancf 时间: 2009-7-2 16:54

借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
借：应交税金-应交所得税
贷：以前年度损益调整
收到退款
借：银行存款
贷：应交税金-应交所得税.

作者: lucia0131 时间: 2009-7-4 08:42

去年我们公司纳税清算时也是有退款下来，pwc直接建议我们冲减当年的所得税费用，不过5楼的做法比较合理~~.

作者: juzi 时间: 2009-7-5 11:07

2楼和5楼都可以, 看自己老板喜欢往哪个科目里做, 就往哪个里做.

作者: 鱼鱼友 时间: 2009-7-5 22:22

我个人觉得做5楼的好点，感觉是去年的税，应该做以前年度调整，今年的做所得税费用，不知合理不？.

作者: kathy9874 时间: 2009-7-6 14:30

我们也是直接冲减当年的所得税费用.

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