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标题: [其他] 菜鸟来请高手帮忙，关于所得税清算 [打印本页]

作者: 三月的苹果 时间: 2010-1-13 10:51 标题: 菜鸟来请高手帮忙，关于所得税清算

从没做过所得税清算，今年要轮到我来做，我这种小菜鸟不知道要如何下手，要注意些什么，到时候要请妈妈们帮帮忙喔.

作者: 王家米缸 时间: 2010-1-13 13:03

偶也是，今年第一次做，帮你顶顶～.

作者: 三月的苹果 时间: 2010-1-13 13:32

引用:

原帖由 王家米缸 于 2010-1-13 13:03 发表 $\"\"$
偶也是，今年第一次做，帮你顶顶～

那一起再顶顶，让高手们出出招.

作者: lbrcstc 时间: 2010-1-14 10:15 标题: 还没有开始呢

楼上的几位这么心急啊？呵呵
正常税务会事前开个辅导的会议的，主要是记住和自己相关的几个涉及调整纳税事项的会计科目，譬如坏账、固资报废等，因为要提前备案和审批的；主导思想无非是把会计利润按照税法的要求进行调整，不能抵扣的调增，可以多抵的调减，涉及时间性差异的进递延税款，别弄的很紧张，大不了多问问、多看看谁就行啦！.

作者: 毛毛长大了 时间: 2010-1-14 10:17

我也是新手啊，问下啊，所得税清算不是要4月份才进行的嘛，而且都会上培训课的.

作者: 三月的苹果 时间: 2010-1-14 11:33

引用:

原帖由 lbrcstc 于 2010-1-14 10:15 发表 $\"\"$
楼上的几位这么心急啊？呵呵
正常税务会事前开个辅导的会议的，主要是记住和自己相关的几个涉及调整纳税事项的会计科目，譬如坏账、固资报废等，因为要提前备案和审批的；主导思想无非是把会计利润按照税法的要求进 ...

一般备案和审批只要在清算前弄好就可以了吗.

作者: fifi_qian 时间: 2010-1-14 13:38

淡定,淡定, 审计的时候都会出<<纳税调整项目表>>,就照上面的调整项目报, 不会有太大出入.

作者: 三月的苹果 时间: 2010-1-14 13:42

引用:

原帖由 fifi_qian 于 2010-1-14 13:38 发表 $\"\"$
淡定,淡定, 审计的时候都会出,就照上面的调整项目报, 不会有太大出入.

反正不懂就来向你们这些高手们请交

作者: 冬冬妈 时间: 2010-1-14 14:34 标题: 回复 7#fifi_qian 的帖子

现在年检是不是不需要审计报告？.

作者: fifi_qian 时间: 2010-1-14 16:38 标题: 回复 9#冬冬妈的帖子

需要的,必须的,年检,汇算清缴都要..

作者: 冬冬妈 时间: 2010-1-15 09:07 标题: 回复 10#fifi_qian 的帖子

现在一般都什么行情？我们是一个小公司，注册100万的！.

作者: 9月zz妈 时间: 2010-1-15 09:41

那代征的还要清算吗，反正都已经按发票额缴税了。.

作者: 琰琰＆妈妈 时间: 2010-1-15 11:19

代征的也要清算的，就是没查帐的烦。.

作者: fifi_qian 时间: 2010-1-15 11:45

引用:

原帖由 冬冬妈 于 2010-1-15 09:07 发表 $\"\"$
现在一般都什么行情？我们是一个小公司，注册100万的！

多找几家报价看看,向领导汇报的时候,告诉他询了几家公司的价,为什么定这家公司...吧拉巴拉,嘿嘿!.

作者: 冬冬妈 时间: 2010-1-15 12:20 标题: 回复 14#fifi_qian 的帖子

谢谢，一般什么时候开始找比较合适？.

作者: fifi_qian 时间: 2010-1-15 14:16

现在可以找了, 汇算清缴前要拿到报告的..

作者: 虎妞妈妈 时间: 2010-1-15 16:28

外企一定要审计报告的，内资的不一定要的吧.

作者: 嘉嘉021023 时间: 2010-1-15 21:04

引用:

原帖由 冬冬妈 于 2010-1-14 14:34 发表 $\"\"$
现在年检是不是不需要审计报告？

我们是私营企业,08年年检就不用提供审计报告了..

作者: 冬冬妈 时间: 2010-1-18 08:48 标题: 回复 18#嘉嘉021023 的帖子

嗯，谢谢，我也好像听所08年开始私营企业不要了，有点凝问不清楚，所以上来问问！.

作者: 三月的苹果 时间: 2010-1-18 09:22

引用:

原帖由 fifi_qian 于 2010-1-15 14:16 发表 $\"\"$
现在可以找了, 汇算清缴前要拿到报告的.

你好，请交，我朋友今天打电话问有没有提什么储备金和福利，我们都没有，要提些什么，科目怎么做的呀，谢谢.

作者: fifi_qian 时间: 2010-1-18 11:59 标题: 回复 20#三月的苹果的帖子

10%是法定储备金, 但是累计达到注册资本的50%就可以不提了,福利看每家公司的情况,一般要有董事会决议的.
Dr. 利润分配-职工奖福基金
利润分配-法定盈余公积
  Cr. 利润分配-未分配利润
Dr. 盈余公积-法定盈余公积
  应付福利费
Cr.利润分配-职工奖福基金
  利润分配-法定盈余公积.

作者: 沈小亮小小 时间: 2010-1-18 12:32

不管代征还是查账都要做所得税清算的
工商年检要看的，如果一人有限公司就是要审计报告，如果不是一人公司去年没有要（我是指去年）
100万注册，我是指去年，我有一家公司500元搞定，因为这种年审没有什么的，比较简单，.

作者: line5889559 时间: 2010-1-18 12:56

有一点要注意,就是2009年末,应付工资科目不能有余额,否则需要纳税调整.去年就是这样,临时改来改去的,郁闷死了.

作者: 昊昊的小妈妈 时间: 2010-1-18 17:57 标题: 回复 11#冬冬妈的帖子

最便宜好像不能低于4000，不晓得还可以再商量哇；我们公司去年审计报告和汇算清缴17000，还是认识的价。.

作者: rainbow73 时间: 2010-1-18 22:48 标题: 回复 24#line5889559 的帖子

要调的，反正去年调增应纳税所得额的那笔在今年可以调减，时间性差异一进一出差不多的.

作者: rainbow73 时间: 2010-1-18 22:51

还好了，我们公司去年找的德勤，年审20万（不包括外汇年审），汇算清缴4万，实际后来差不多是我做好电子版的，他们抄一遍，还不如吧钱给我，让我来做呢。.

作者: 三月的苹果 时间: 2010-1-19 09:48

引用:

原帖由金帛于 2010-1-18 10:05 发表 $\"\"$
给新手的建议:
第一,多请教审计师
第二:多请教专管员(如果他们态度够好)
第三: 清缴之前税务局会开会指导,仔细听
第四: 早点完成后, 做好准备给税务退回修改,不要到最后几天再交
清缴是个技术活,好好做能学到东 ...

很好的建议，不过税务局的人态度都不怎么样呀.

作者: 三月的苹果 时间: 2010-1-19 09:52

引用:

原帖由 fifi_qian 于 2010-1-18 11:59 发表 $\"\"$
10%是法定储备金, 但是累计达到注册资本的50%就可以不提了,福利看每家公司的情况,一般要有董事会决议的.
Dr. 利润分配-职工奖福基金
利润分配-法定盈余公积
Cr. 利润分配-未分配利润
Dr. 盈余公积-法定盈余 ...

太谢谢你了，

现在规定每家企业有利润后一定要计提这二样吗.

作者: 三月的苹果 时间: 2010-1-19 09:53

引用:

原帖由 line5889559 于 2010-1-18 12:56 发表 $\"\"$
有一点要注意,就是2009年末,应付工资科目不能有余额,否则需要纳税调整.去年就是这样,临时改来改去的,郁闷死了

可是我们12月的工资要在2010年1/10发放，可费用什么的做在了09年12/31呀.

作者: fifi_qian 时间: 2010-1-19 10:24 标题: 回复 29#三月的苹果的帖子

法定盈余公积要提的,职工奖福基金看每家公司..

作者: 三月的苹果 时间: 2010-1-19 11:03

引用:

原帖由 fifi_qian 于 2010-1-19 10:24 发表 $\"\"$
法定盈余公积要提的,职工奖福基金看每家公司.

谢谢，我们单位没有提呀，已经年结了.

作者: fifi_qian 时间: 2010-1-19 11:13

没有关系,审计的时候可以调整.

作者: 三月的苹果 时间: 2010-1-19 11:54

引用:

原帖由 fifi_qian 于 2010-1-19 11:13 发表 $\"\"$
没有关系,审计的时候可以调整

再请交一下，存货盘亏，报废，固定资产报废，还有出售固定资产，都要提前做财产损失备案吗，有时间限定吗，出售固定资产不算财产损失不用备案的吧

作者: pannihaizima 时间: 2010-1-19 15:22 标题: 回复 22#fifi_qian 的帖子

是不是做反了？.

作者: 家齐妈妈 时间: 2010-1-19 16:25

那个分录完全做反了，对菜鸟来说是误导啊！.

作者: fifi_qian 时间: 2010-1-19 16:36

是啊,反了,汗!

作者: 小鹿儿妈妈 时间: 2010-1-19 17:58

有误导的嫌疑噢！.

作者: 三月的苹果 时间: 2010-1-19 21:30

引用:

原帖由 家齐妈妈 于 2010-1-19 16:25 发表 $\"\"$
那个分录完全做反了，对菜鸟来说是误导啊！

DR. 利润分配-未分配利润
CR. 利润分配-职工奖福基金
利润分配-法定盈余公积

DR.利润分配-职工奖福基金
利润分配-法定盈余公积
CR. 盈余公积-法定盈余公积
应付福利费

阿是应该这样呀.

作者: pannihaizima 时间: 2010-1-20 14:26 标题: 回复 39#三月的苹果的帖子

这个是对的。不过顺序往往是倒一下的。先提福利，然后冲未分配利润。这是理论上的。不知实务是否是这样的？.

作者: 三月的苹果 时间: 2010-1-20 15:31

引用:

原帖由 pannihaizima 于 2010-1-20 14:26 发表 $\"\"$
这个是对的。不过顺序往往是倒一下的。先提福利，然后冲未分配利润。这是理论上的。不知实务是否是这样的？

喔，应该倒一倒，谢谢
再问一下存货盘亏报废要备案，如果国税认可阿是可以税前列支
像营业外支出里的都是要税前调吗？像我们存货报废是列在营业外支出的.

作者: 三月的苹果 时间: 2010-1-21 08:24

引用:

原帖由 fifi_qian 于 2010-1-19 11:13 发表 $\"\"$
没有关系,审计的时候可以调整

你好呀，再请交存货盘亏报废要备案，如果国税认可阿是可以税前列支
像营业外支出里的都是要税前调增吗？像我们存货报废是列在营业外支出的.

作者: pannihaizima 时间: 2010-1-21 08:31 标题: 回复 41#三月的苹果的帖子

应该要得。理论依据：
《所得税法》第八条企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。第二十条本章规定的收入、扣除的具体范围、标准和资产的税务处理的具体办法，由国务院财政、税务主管部门规定。

《税法实施条例》第三十二条　企业所得税法第八条所称损失，是指企业在生产经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失，转让财产损失，呆账损失，坏账损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。

　　企业发生的损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，依照国务院财政、税务主管部门的规定扣除。.

作者: 三月的苹果 时间: 2010-1-21 09:12

引用:

原帖由 pannihaizima 于 2010-1-21 08:31 发表 $\"\"$
应该要得。理论依据：
《所得税法》第八条企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。第二十条本章规定的收入、扣除的具体范围、标准和 ...

那就是说只要备案了，国税认可的，盘亏报废这些就可以税前抵扣
可我们领导怎么说营业外支出的都是要税前调增的
像我们材料报废做在营业外支出，应该是属于合理的损失，如果要调增都没必要备案了吧.

作者: 四郎妈 时间: 2010-1-21 09:53 标题: 回复 23#沈小亮小小的帖子

我们是私营企业,去年的年检费用是0,现在有政策好多费用不收了. 如果让别人代办是要收500.

作者: cz_angel 时间: 2010-1-21 10:29 标题: 强烈建议资深的财务大师开个专栏,大家一起学习学习啊!

我们是外资企业,但因为都是些简单的费用类帐目,所以财务水平是只有小半桶水的,呵呵所以看看能否有个资深点的财务大师开个版面,大家一起学习学习啊!.

作者: 三月的苹果 时间: 2010-1-21 11:23

引用:

原帖由 cz_angel 于 2010-1-21 10:29 发表 $\"\"$
我们是外资企业,但因为都是些简单的费用类帐目,所以财务水平是只有小半桶水的,呵呵所以看看能否有个资深点的财务大师开个版面,大家一起学习学习啊!

是呀，就像五味子医生一样开个贴，然后有人会回答.

作者: 沈小亮小小 时间: 2010-1-21 12:13 标题: 回复 46#cz_angel 的帖子

我来顶一个，我也来学习一下！！.

作者: dum173 时间: 2010-1-22 10:03

引用:

原帖由 三月的苹果 于 2010-1-21 11:23 发表 $\"\"$

是呀，就像五味子医生一样开个贴，然后有人会回答

等待中,期盼中....

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