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标题: [公司商务] 怎样转到去年的利润里去？ [打印本页]

作者: 夏绿冬红 时间: 2010-2-2 15:11 标题: 怎样转到去年的利润里去？

操作失误，12月的所得税没计提，怎么把它算到09年的利润里去呢，分录怎么写？.

作者: 夏绿冬红 时间: 2010-2-3 10:21

自己顶.

作者: 榨菜 时间: 2010-2-3 10:49

1月份支付所得税时：
借：所得税
贷：银行存款
结转时：
借：未分配利润
贷：所得税.

作者: 夏绿冬红 时间: 2010-2-3 11:08

是不是不用补计提所得税啦？.

作者: joanna25_3 时间: 2010-2-3 12:54 标题: 回复 1#夏绿冬红的帖子

如果你是会计软件核算的，那么请你重新反结账，然后重新计提09年的所得税。

如果你不愿意重新反结账的，那么你可以做分录。

借：以前年度损益调整（所得税费用）
贷：应缴税金-所得税
借：以前年度损益调整（利润分配-未分配利润）
贷：以前年度损益调整（所得税费用）.

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