旺旺网 - Powered by Discuz! Board

标题: [其他] 菜鸟请教一个增值税发票问题，好心人解答为盼！ [打印本页]

作者: angelazh 时间: 2010-4-21 22:47 标题: 菜鸟请教一个增值税发票问题，好心人解答为盼！

假定，我们公司是一般纳税人，支付了总共3000元，采购了一批运动类礼品，用于某市场促销活动。
如果供应商是一般纳税人，我会得到一张3000元的增值税专用发票（17%）。
如果供应商是小规模纳税人，那么，我会得到一张商业普通发票，或者是一张由它的上级税务部门开具的增值税专用发票（3%）。

请问：
对于我们公司而言，同样支付了3000元，如果拿到这三张不同的发票，分别会有什么影响吗？

初来驾到，对这块很模糊，请高人指点，多谢。.

作者: 魅力人生 时间: 2010-4-22 06:20

作为发票做帐，三张发票一个样，就是支付3000元的凭证

作为商业往来，贸易类的，进项税的抵扣就是钞票，增值税发票等于给了你510元的抵扣钞票，这笔因为购置的礼品用于市场活动而没有销往下家

那么510元将进入进项税累计的余额，在以后其他的商业活动中，你进项和出项的差值部分是要按照17%交增值税的，这时候，那510元就可以加入抵扣了，等于可以省下510元的贝贝，真金白银哦

其他的普通发票就一分没有了，3%的就是90元抵扣

如果在进价一样的情况下，当然选择增殖税17%的供应商

如果进价不一样，那么要算了，有些普票的供应商会降低价格参与竞争的

============================================================================

我的理解，8过我不是财务，只是喜欢分析而已哦，给你参考

真正的答案看后面的同学哦.

作者: angelazh 时间: 2010-4-22 08:21 标题: 回复 2#魅力人生的帖子

谢谢您的热心解答！
一大早就跑来看答案，没想到魅力老师比我还早！
我好像明白些了，但是又萌生了新的问题：
1）既然这3000元购置的礼品是用于市场活动而不是继续销售，这510元为什么还可以抵扣呢？
2）如果是小规模纳税人，是不是逼死它也开不出17%的增值税专用票啊？它顶多可以委托上级部门开立3%的增值税专用票？
3）增值税普通发票又是什么呢？是在我们讨论的三种发票以外的第四种发票？是不是一般纳税人开给小规模纳税人的？开票时候他要交税，但小规模纳税人得到后也不能抵扣？
4）小规模纳税人是营业额达到80万自动转成一般纳税人呢，还是可以主动申请变成后者？
5）如果这个供应商说它还可以提供会务费3000元的服务业发票，我们接受3%的增值税专用发票合算，还是服务业发票合算？

不好意思，不懂的越来越多，只好很难为情地全部列出来了。等待更多财务老师的解惑！

万分感谢！！！.

作者: 魅力人生 时间: 2010-4-22 08:48

不客气哈，我也是学习过程中，不过，我喜欢问题，大家一起探讨，为了解决问题么

最关键的是找到最合适的方法，这个太重要了，既合法又合理又节约钞票，现在利润那么低，税收那么高，一定要找到好方法，不能做冤大头

1）既然这3000元购置的礼品是用于市场活动而不是继续销售，这510元为什么还可以抵扣呢？---------

公司以后总有贸易这块吧，俗称就是买进卖出？？

如果你们的生意只有买进，自己消化，那么还是普通发票拿个好价格合算

如果，有买进卖出，一般总会赚钱吧，你们自己能开增值税发票哇？？如果你们自己只有普通发票，那么还是问上家拿普通发票降低价格合算

如果，有买进卖出，你们自己也能开增值税，那么一般情况下是拿进项增值税发票合算，认证后，可以放在那里，在以后的生意中抵扣进和出的差值，这510元的作用就体现出来了
==============================================================================================
2）如果是小规模纳税人，是不是逼死它也开不出17%的增值税专用票啊？它顶多可以委托上级部门开立3%的增值税专用票？

是的，开增值税要税务局批准的，在不能开的前提下，确实逼四他也没有用（不是它哦

）但是如果他有朋友公司可以开增值税一般也可以带开的

一般交给他朋友一些手续费就可以了，但是那是他的事情，如果你有选择的话，当然选择有直接生意往来又可以开增值税的上家来的简单

=================================================================================================

3）增值税普通发票又是什么呢？是在我们讨论的三种发票以外的第四种发票？是不是一般纳税人开给小规模纳税人的？开票时候他要交税，但小规模纳税人得到后也不能抵扣？

增值税就是增值税发票，普票就是普票哈，没有又是增值税同时又是普通发票的发票的
================================================================================================

4）小规模纳税人是营业额达到80万自动转成一般纳税人呢，还是可以主动申请变成后者？

要申请的，多少营业额，不记得了，我记得以前是一年180万呢

=========================================================================================
5）如果这个供应商说它还可以提供会务费3000元的服务业发票，我们接受3%的增值税专用发票合算，还是服务业发票合算？

看你进项有用哇？？如果你是服务业的，那么拿着没有用，但是一样3000元，是否可以考虑让对方让点价格？/就说对方没有增值税发票你们没法抵扣要损失钞票的好来

如果你是贸易类的，当然拿增值税，理由上面说了好多次啦.

作者: 旺爸他姐 时间: 2010-4-22 09:29

俺的调调

反正是供应商开的，抵不抵税是我的问题。所以我一率要求开增值税发票。

17%和3%的差别在于我能抵扣多少税的问题，一般情况下当然是抵扣得越多越好。
如果供应商开给我3%的增票，我告诉他，我亏损了，亏在税上，让他把价格让下来。.

作者: 美丽妈 时间: 2010-4-22 14:26

既然旺爸不要求回答问题了，俺也来随便说说

如果你是小规模纳税人，对方是一般纳税人，按规定也是不能开增值税专用发票给你的，只能开增值税普通发票，另外，由于你是自用物品，又不是商品还会发生再次流转，所以就算有增票，进项税也是不能抵扣的.

作者: jess 时间: 2010-4-22 14:58

我补充一句，作为你的供应商，他开增值税发票和普通发票，所需要缴纳的税金是一样的。所以不存在你要求开普通发票就可以便宜点这个问题。.

作者: angelazh 时间: 2010-4-22 16:03 标题: 回复 4#魅力人生的帖子

哈哈，好详尽，是不是拿出陪读奥数的热情啦，我也喜欢讨论，今天和人探讨了半天“第二套房”的界定，现在，继续探讨我们的税法！

最关键的是找到最合适的方法，这个太重要了，既合法又合理又节约钞票，现在利润那么低，税收那么高，一定要找到好方法，不能做冤大头 ---同意！

1）既然这3000元购置的礼品是用于市场活动而不是继续销售，这510元为什么还可以抵扣呢---解答满意，理解了。==============================================================================================
2）如果是小规模纳税人，是不是逼死它也开不出17%的增值税专用票啊？它顶多可以委托上级部门开立3%的增值税专用票？

是的，开增值税要税务局批准的，在不能开的前提下，确实逼四他也没有用（不是它哦）但是如果他有朋友公司可以开增值税一般也可以带开的一般交给他朋友一些手续费就可以了，但是那是他的事情，如果你有选择的话，当然选择有直接生意往来又可以开增值税的上家来的简单---“但是如果他有朋友公司可以开增值税一般也可以带开的”，朋友公司代开的话就不是他自己公司的抬头了，我们公司财务不能接受的。好比我们付给了A,却得到了B的增票。对伐？如果单纯用于抵扣，理论上可行。=================================================================================================

3）增值税普通发票又是什么呢？是在我们讨论的三种发票以外的第四种发票？是不是一般纳税人开给小规模纳税人的？开票时候他要交税，但小规模纳税人得到后也不能抵扣？

增值税就是增值税发票，普票就是普票哈，没有又是增值税同时又是普通发票的发票的---不同意，我上网查了，确实有：增值税专用发票，增值税普通发票，都是一般纳税人开具的。
================================================================================================.

作者: angelazh 时间: 2010-4-22 16:06

引用:

原帖由 旺爸他姐 于 2010-4-22 09:29 发表 $\"\"$
俺的调调

反正是供应商开的，抵不抵税是我的问题。所以我一率要求开增值税发票。

17%和3%的差别在于我能抵扣多少税的问题，一般情况下当然是抵扣得越多越好。
如果供应商开给我3%的增票，我告诉他，我亏损了， ...

呵呵，F妈呀，你为什么假定我就是这个一般纳税人呢，我也可能是那个要求开票的小规模纳税人呀，如果我是后者，就是被告诉亏损了，所以，很难办。---这是我假定这道题目，非要搞懂税法的原因。

不过，你的解答，我明白了。感谢！.

作者: angelazh 时间: 2010-4-22 16:12

引用:

原帖由 美丽妈 于 2010-4-22 14:26 发表 $\"\"$
既然旺爸不要求回答问题了，俺也来随便说说

如果你是小规模纳税人，对方是一般纳税人，按规定也是不能开增值税专用发票给你的，只能开增值税普通发票，另外，由于你是自用物品，又不是商品还会发生再次流转，所以 ...

感谢旺爸新政，让老师可以畅所欲言，也感谢老师的假设--我是小规模纳税人，而且您提到了--增值税普通发票，让我可以从各个角度看待。

自用物品，为什么非要增值税专用发票，我理解了魅力老师刚刚的说法，如果是一家一般纳税人，拿到17%或者3%的增票都是好的，这次不用，以后有机会也可以用来抵扣，所以，是潜在的金钱，对伐？.

作者: angelazh 时间: 2010-4-22 16:15

引用:

原帖由 jess 于 2010-4-22 14:58 发表 $\"\"$
我补充一句，作为你的供应商，他开增值税发票和普通发票，所需要缴纳的税金是一样的。所以不存在你要求开普通发票就可以便宜点这个问题。

是不是说：这个小规模纳税人无论开商业普票，还是委托上级机关开立3%的增值税发票，都是缴纳3%的税收？所以他不会同意价格便宜？
除非，同样3000元的货品，我应该选择一般纳税人作为供应商，因为他可以提供17%的增票让我抵扣？.

作者: angelazh 时间: 2010-4-22 16:24

我好像对这块明白些了，这么来总结一下，老师们来找茬，看看有不对的吗？

如果我是一个一般纳税人，
我要缴纳的税是17%，无论开立增值税专用发票，还是开立增值税普通发票，
当我开立增值税专用发票，开给另一个一般纳税人，他可以拿去抵扣17%，
当我开立增值税普通发票，可以开给一般纳税人和小规模纳税人，他们都不能抵扣，
如果我要从供应商那边取得发票，在报价相同的情况下，优先选择一般纳税人供应商，因为他可以开17%的增票给我，
如果我只能选择小规模纳税人作为供应商，除了可以压他价格，还应该要求他去上级部门开具3%的增值税专用发票，好歹我可以抵扣3%，这个发票好过商业普票。

如果我是一个小规模纳税人，
是不是我开立商业普票，和让上级部门开立3%的增值税专用发票，所支付的税率一致，都是3%呢？
唯一的区别就是，前者我自己可以开，后者要凭购销合同去上级机关申请？需要代开费用吗？

暂时想到这些，不知道对不对？.

作者: jess 时间: 2010-4-22 16:29

引用:

原帖由 angelazh 于 2010-4-22 16:15 发表 $\"\"$

是不是说：这个小规模纳税人无论开商业普票，还是委托上级机关开立3%的增值税发票，都是缴纳3%的税收？所以他不会同意价格便宜？
除非，同样3000元的货品，我应该选择一般纳税人作为供应商，因为他可以提供17%的 ...

对，对于你的供应商来说，他缴纳的税金都是一样的
对于你，购货商来说抵扣多，当然就好啊.

作者: angelazh 时间: 2010-4-22 16:38 标题: 回复 13#jess 的帖子

谢谢老师！别走，再请教个问题！

假定我是这个要开3000元的小规模纳税人，可以开立商业发票或者服务业发票。
是不是：
如果我开商业发票，税率是3%，带征所得税1%？
如果我开服务业发票（会务费），税率是5%，带征所得税2.5%？

所以，我开商业发票合算。
而考虑到采购方是一般纳税人这个特点，我去上级部门申请3%的增值税发票开给他，是最合适的做法？.

作者: 彩虹1812 时间: 2010-4-22 19:20

所得税带征，税率是一样的！（查账征收企业，所得税率也是一样的，不区分商业还是服务业！）

[ 本帖最后由彩虹1812 于 2010-4-22 19:22 编辑 ].

作者: 彩虹1812 时间: 2010-4-22 19:27

商品销售，一般是不能开具服务业发票的！除非开票内容改变！.

作者: angelazh 时间: 2010-4-22 20:19

引用:

原帖由 彩虹1812 于 2010-4-22 19:20 发表 $\"\"$
所得税带征，税率是一样的！（查账征收企业，所得税率也是一样的，不区分商业还是服务业！）

据我所知，查账征收的话，所得税率是25%；
带征的话，商业发票开票额的1%，服务业发票开票额的2.5%啊，难道不对？.

作者: angelazh 时间: 2010-4-22 20:21 标题: 回复 16#彩虹1812 的帖子

恩。假定此次是属于用于促销活动的礼品销售，是不是既可以开立物品本身（用商业发票），也可以开立会务费（用服务业发票）呢？.

作者: jess 时间: 2010-4-23 01:42

引用:

原帖由 angelazh 于 2010-4-22 20:21 发表 $\"\"$
恩。假定此次是属于用于促销活动的礼品销售，是不是既可以开立物品本身（用商业发票），也可以开立会务费（用服务业发票）呢？

其实开什么发票，决定于你怎么做账，怎么做账才是最合算的.

作者: 彩虹1812 时间: 2010-4-23 09:01 标题: 回复 17#angelazh 的帖子

我们单位有一家是既有商业3（机电产品），也有服务业（建筑安装），带征企业，所得税率是一样的2%。

[ 本帖最后由彩虹1812 于 2010-4-23 09:04 编辑 ].

作者: 飘零 时间: 2010-4-23 11:55 标题: 回复 17#angelazh 的帖子

一家企业有2种发票：商业发票、服务业发票。
不管你开的是商业发票还是服务业发票，企业所得税税率是统一的，从高征收，征收率是2.5%.

作者: angelazh 时间: 2010-4-23 11:59 标题: 回复 21#飘零的帖子

这么说，如果一家企业只有一种发票：商业发票，带征的所得税税率就是1%了？.

作者: 飘零 时间: 2010-4-23 12:03 标题: 回复 22#angelazh 的帖子

是的.

作者: 小腾他妈 时间: 2010-4-23 15:40

我认为,购买礼品都属于费用,供应商开什么发票给你都一样,
但供应商交的税不一样,1.增值税纳税人,需要交17%税,不管是增值税专用发票,还增值税普通发票
2.小规模纳税人,开商业发票,需要交3%的增值税,开服务业发票,交5%的营业税..

欢迎光临旺旺网 (http://ww123.net/)