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标题: [其他] 请教外贸企业如何填写增值税纳税申报表 [打印本页]

作者: 5月多多妈 时间: 2011-11-4 12:37 标题: 请教外贸企业如何填写增值税纳税申报表

请教各位有关增值税申报表填写的问题?
   我公司是家商贸企业,今年新开有内外销业务.
   9月底有发生第一笔出口业务.当时是先收到钱后,我们在发货报关的,报关金额FOB11590美元.结汇时收到11580美元.当时收到的金额我做了预收账款.10美元差额做了财务费用.(补充一下我们退税率17%)
   10月.收到出口货物的购进发票62307.69元,税额10592.31元并做了认证.月底所有单证收交.准备下个星期做出口退税申报.
但现在有个问题想请教:我昨天已经做好10月的正常申报,并且收到回执.这个月我是不是要做分录:
1,借:预收账款
   贷:主营业务收入
2,借:主营业务成本 62307.69
   贷:库存商品 62307.69
3,借:其它应收款    10592.31
贷:应交税费用-应交增值税(出口退税) 10592.31  (退税率17%)
那我11月份申报中增值税纳税申报表如何填写?有知道的上来说说,先谢谢了!

[ 本帖最后由 5月多多妈于 2011-11-4 13:15 编辑 ].

作者: joanna25_3 时间: 2011-11-4 14:46

第一笔分录就不对：
应当是
借：银行存款-美元 11580
   财务费用-手续费  10
贷：预收账款    11590.

作者: 榨菜 时间: 2011-11-4 15:13

填纳税申报有何问题，你10月分认证了多少进项发票就填多少呀，做了多少出口收入就填多少呀，里面有一块进项转出的，你如果当月的进项都是用做出口的，那你就把它全部转出。.

作者: 5月多多妈 时间: 2011-11-4 15:53

引用:

原帖由 joanna25_3 于 2011-11-4 14:46 发表 $\"\"$
第一笔分录就不对：
应当是
借：银行存款-美元 11580
   财务费用-手续费  10
贷：预收账款    11590

9月份时我是这样做的。我的第一笔分录是指我这个月退税申报好后，确认收入时。是不是按我说的做。还有我下个月电子申报时这个收入是不是填在增表一第29行未开具发票那一栏？
还有我进项转出是不是填在表二第19行，我公司退税率是17%，那我填的金额是不是就是进项的金额10592.31?谢谢!.

作者: 5月多多妈 时间: 2011-11-4 15:56

引用:

原帖由榨菜于 2011-11-4 15:13 发表 $\"\"$
填纳税申报有何问题，你10月分认证了多少进项发票就填多少呀，做了多少出口收入就填多少呀，里面有一块进项转出的，你如果当月的进项都是用做出口的，那你就把它全部转出。

我就是收入不知道填在那里,是不是表一的第29行?.

作者: 榨菜 时间: 2011-11-4 16:18

对，填开具普通发票那栏.

作者: 5月多多妈 时间: 2011-11-4 16:23

引用:

原帖由榨菜于 2011-11-4 16:18 发表 $\"\"$
对，填开具普通发票那栏

先谢谢了！但是灰色的好像不好填数字呀！.

作者: 依凌妈妈 时间: 2011-11-4 20:41 标题: 回复 1楼5月多多妈的帖子

要和专管员联系的，告诉他你们公司现在有出口了，请他开通“免、抵、退出口货物销售额”栏，即表一的第7行，才能把出口销售额填上去。.

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