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标题: [其他] 请教：这么多其他应收款怎么处理？ [打印本页]

作者: 苹果粉 时间: 2012-3-26 20:08 标题: 请教：这么多其他应收款怎么处理？

朋友有一家公司要注销，找了专业会计师事务所做审计。别的没什么问题，就是说三年里有二十多万的其他应付款。朋友很纳闷，他好像没跟什么其他企业有什么业务往来，哪里有这么多应付款，他自己也不懂财务，我也不懂，所以只好来这里请教各位高手了。.

作者: 苹果粉 时间: 2012-3-26 20:09

补充：据说要补几万块税，到底怎么回事？.

作者: a德妈 时间: 2012-3-26 21:58

可能是帐上的货币资金不够了，账上做费用报销或购买固定资产什么的，贷方就做“其他应付款”科目了，因为没有看过帐，所以根据经验这样猜测，这个问题你最好问你们的财务或者帮你审计的事务所，他们看帐一定会知道的。.

作者: 苹果粉 时间: 2012-3-26 22:33 标题: 回复 3楼a德妈的帖子

谢谢，好像是这样的，他问过财务的，说都是报销的费用。问题是这些钱都是用出去的，帐里应该也有相关发票的，明明是欠着的钱，怎么还要补交税款？.

作者: 家有凡儿 时间: 2012-3-27 09:22

对的，在做税务注销所得税清算的时候，账上有未付的款项要交所得税。因为相应的成本费用已进了损益表，做为税前成本扣除了，但是并未做实际的支付，所以这块税务局是不认的，在清算的时候还要调整回来。.

作者: 苹果粉 时间: 2012-3-27 09:49 标题: 回复 5楼家有凡儿的帖子

但是不对啊，就算是报销，也是拿了发票实报实销的呀，怎么会记成未付的款项的？.

作者: cntb186 时间: 2012-3-27 10:25 标题: 回复 5楼家有凡儿的帖子

注销时，假如企业未分配利润为借方50000元、其他应付款贷方为20000元（清算的时候要调整回来）假定征所得税税额为15000元，那么未分配利润就为借方35000元……这样理解对伐？谢谢！.

作者: 家有凡儿 时间: 2012-3-27 11:53 标题: 回复 7楼cntb186 的帖子

不是很明白你说的意思。我说的清算时候要调整回来，是说要调增应纳税所得额。

[ 本帖最后由家有凡儿于 2012-3-27 12:08 编辑 ].

作者: 家有凡儿 时间: 2012-3-27 11:55 标题: 回复 6楼苹果粉的帖子

所以还是要看当初这些未付款项是如何形成的。报销的话也有可能，当时没有支付，一直在其他应付款里挂着，还是要看账的。.

作者: pigeonwyl 时间: 2012-3-27 13:33

其他应付款，到清算还不付，那是不用付了，转做收入，当然要交税。.

作者: 漂亮的妈妈 时间: 2012-3-27 14:10

引用:

原帖由 苹果粉 于 2012-3-26 20:08 发表 $\"\"$
朋友有一家公司要注销，找了专业会计师事务所做审计。别的没什么问题，就是说三年里有二十多万的其他应付款。朋友很纳闷，他好像没跟什么其他企业有什么业务往来，哪里有这么多应付款，他自己也不懂财务，我也不懂， ...

是不是这家公司的老板，拿了自己用的费用发票，或是帮公司买了固定资产直接拿发票来入帐，但是帐上又没有收入，也无法从现金或银行这一块走，所以入帐时就只能挂在往来帐上了吧。.

作者: a德妈 时间: 2012-3-27 21:36

所以说如果账上货币资金有这么多的话就把钱还了，没有的话这个是要补税的。.

作者: jess 时间: 2012-4-20 00:13

就是说，拿了发票去抵充，然后现金或者银行又没有这笔相应的钱出去。。。所以既然已经抵扣了成本，税务所自然要拿回来的.

作者: jess 时间: 2012-4-20 00:13

做专业审计之前找财务商量一下啊，做出去就难回收啦.

作者: zhang616397 时间: 2012-4-20 09:32

我们公司办公在外地，上海只有我们两个兼职，有很多没发票的，公司都付了款，造成账上有很多其他应收款，如果我把这些账到年底都转到费用里去后，到了清算时我把它纳税调整可以吗？反正公司每年都亏得蛮多的，跟他们说没发票不要给钱，就是不听，但不能老是挂在账上呀，谢谢哪位高人帮我指点一下，可以吗？.

作者: 云宝宝妈妈 时间: 2012-4-20 13:21

引用:

原帖由 zhang616397 于 2012-4-20 09:32 发表 $\"\"$
我们公司办公在外地，上海只有我们两个兼职，有很多没发票的，公司都付了款，造成账上有很多其他应收款，如果我把这些账到年底都转到费用里去后，到了清算时我把它纳税调整可以吗？反正公司每年都亏得蛮多的，跟他们 ...

没有发票那你准备进哪个费用呢?无论如何财务做上去后就是财务的做账有问题了.钱给了个人还是其他公司?付的时候总有名堂的,挂着只能挂着,等到清算也么办法,除非财务担子比较大,勇于承担.呵呵.

作者: zhang616397 时间: 2012-4-20 13:47 标题: 回复 16楼云宝宝妈妈的帖子

钱给的公司和个人都有的，当时是说货款和运费、还有购礼品什么的，现在连公司租的办公室租金都没发票，真是头也大了。.

作者: 雪球妈 时间: 2012-4-20 14:21

这是什么兼职的会计做出来的账，有时候老板就知道付给兼职会计的钱，越少越好，到头来自己多赔进去的钱都不知道请几个好会计了。没有办法。.

作者: 云宝宝妈妈 时间: 2012-4-20 14:37

引用:

原帖由 雪球妈 于 2012-4-20 14:21 发表 $\"\"$
这是什么兼职的会计做出来的账，有时候老板就知道付给兼职会计的钱，越少越好，到头来自己多赔进去的钱都不知道请几个好会计了。没有办法。

为什么这么说兼职会计呢?说不定是会计提醒了老板,老板还是不给票?现在会计这口饭越来越难吃了..

作者: grace7369001 时间: 2012-4-20 15:13

引用:

原帖由 云宝宝妈妈 于 2012-4-20 14:37 发表 $\"\"$

为什么这么说兼职会计呢?说不定是会计提醒了老板,老板还是不给票?现在会计这口饭越来越难吃了.

对的！很多私人老板不懂的！你和他们说也不理你的！他们还闲你烦呢！到要交税了反而说财务不好了！真是晕！.

作者: 雪球妈 时间: 2012-4-20 15:37 标题: 回复 19楼云宝宝妈妈的帖子

会计还是一项专业性很强工作，私人老板他不懂，会计与老板的沟通技巧和专业水平就显得很重要，他肯定不愿意去税局喝咖啡吧？如果告诉他风险和可能存在的损失，他还坚持的话，请他本人签字好了，所有的风险法人承担主要责任对吧。
但如果不提醒是会计不作为吧。我是这么理解的，而且他发现怎么让你做，你都做出来了，报表也交了，税也少了，他会理解为这个工作没有什么技术含量。而且会计本身还是风险高的职业，现在兼职的收入越来越低，一是行业门槛不高，二是老板可以胡来。他觉得再便宜都请得到，所以胆子越来越大。
我是乱讲一通。呵呵。.

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