从没做过所得税清算，今年要轮到我来做，我这种小菜鸟不知道要如何下手，要注意些什么，到时候要请妈妈们帮帮忙喔.

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原帖由 王家米缸 于 2010-1-13 13:03 发表
偶也是，今年第一次做，帮你顶顶～

那一起再顶顶，让高手们出出招.

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原帖由 lbrcstc 于 2010-1-14 10:15 发表
楼上的几位这么心急啊？呵呵
正常税务会事前开个辅导的会议的，主要是记住和自己相关的几个涉及调整纳税事项的会计科目，譬如坏账、固资报废等，因为要提前备案和审批的；主导思想无非是把会计利润按照税法的要求进 ...

一般备案和审批只要在清算前弄好就可以了吗.

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原帖由 fifi_qian 于 2010-1-14 13:38 发表
淡定,淡定, 审计的时候都会出,就照上面的调整项目报, 不会有太大出入.

反正不懂就来向你们这些高手们请交.

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原帖由 fifi_qian 于 2010-1-15 14:16 发表
现在可以找了, 汇算清缴前要拿到报告的.

你好，请交，我朋友今天打电话问有没有提什么储备金和福利，我们都没有，要提些什么，科目怎么做的呀，谢谢.

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原帖由 金帛 于 2010-1-18 10:05 发表
给新手的建议:
第一,多请教审计师
第二:多请教专管员(如果他们态度够好)
第三: 清缴之前税务局会开会指导,仔细听
第四: 早点完成后, 做好准备给税务退回修改,不要到最后几天再交
清缴是个技术活,好好做能学到东 ...

很好的建议，不过税务局的人态度都不怎么样呀.

引用:

原帖由 fifi_qian 于 2010-1-18 11:59 发表
10%是法定储备金, 但是累计达到注册资本的50%就可以不提了,福利看每家公司的情况,一般要有董事会决议的.
Dr. 利润分配-职工奖福基金
   利润分配-法定盈余公积
  Cr. 利润分配-未分配利润
Dr. 盈余公积-法定盈余 ...

太谢谢你了， 现在规定每家企业有利润后一定要计提这二样吗.

引用:

原帖由 line5889559 于 2010-1-18 12:56 发表
有一点要注意,就是2009年末,应付工资科目不能有余额,否则需要纳税调整.去年就是这样,临时改来改去的,郁闷死了

可是我们12月的工资要在2010年1/10发放，可费用什么的做在了09年12/31呀.

引用:

原帖由 fifi_qian 于 2010-1-19 10:24 发表
法定盈余公积要提的,职工奖福基金看每家公司.

谢谢，我们单位没有提呀，已经年结了.

引用:

原帖由 fifi_qian 于 2010-1-19 11:13 发表
没有关系,审计的时候可以调整

再请交一下，存货盘亏，报废，固定资产报废，还有出售固定资产，都要提前做财产损失备案吗，有时间限定吗，出售固定资产不算财产损失不用备案的吧
.

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原帖由 家齐妈妈 于 2010-1-19 16:25 发表
那个分录完全做反了，对菜鸟来说是误导啊！

DR. 利润分配-未分配利润
CR. 利润分配-职工奖福基金
     利润分配-法定盈余公积

DR.利润分配-职工奖福基金
    利润分配-法定盈余公积
CR. 盈余公积-法定盈余公积
    应付福利费

阿是应该这样呀.

引用:

原帖由 pannihaizima 于 2010-1-20 14:26 发表
这个是对的。不过顺序往往是倒一下的。先提福利，然后冲未分配利润。这是理论上的。不知实务是否是这样的？

喔，应该倒一倒，谢谢
再问一下存货盘亏报废要备案，如果国税认可阿是可以税前列支
像营业外支出里的都是要税前调吗？像我们存货报废是列在营业外支出的.

引用:

原帖由 fifi_qian 于 2010-1-19 11:13 发表
没有关系,审计的时候可以调整

你好呀，再请交存货盘亏报废要备案，如果国税认可阿是可以税前列支
像营业外支出里的都是要税前调增吗？像我们存货报废是列在营业外支出的.

引用:

原帖由 pannihaizima 于 2010-1-21 08:31 发表
应该要得。理论依据：
《所得税法》第八条企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 第二十条 本章规定的收入、扣除的具体范围、标准和 ...

那就是说只要备案了，国税认可的，盘亏报废这些就可以税前抵扣
可我们领导怎么说营业外支出的都是要税前调增的
像我们材料报废做在营业外支出，应该是属于合理的损失，如果要调增都没必要备案了吧.

引用:

原帖由 cz_angel 于 2010-1-21 10:29 发表
我们是外资企业,但因为都是些简单的费用类帐目,所以财务水平是只有小半桶水的,呵呵  所以看看能否有个资深点的财务大师开个版面,大家一起学习学习啊!

是呀，就像五味子医生一样开个贴，然后有人会回答.