我们公司的做法是：
设置一个内部往来科目
在发生应收应付时，根据业务提供的资料就录入到应收帐款或应付帐款科目，
当收到对方的发票，从应付里转到内部往来
我方开出发票时，从应收转到内部往来
其实80%的应收分公司与应付分公司之间的业务在当月就可以转到内部往来科目．

月末结帐，汇总报表时，内部往来不一定为零．
但是在年末结帐时，要求各分公司之间一定要对平．
汇总报表时，内部往来为零．

不知道我说得是否清楚？

[ 本帖最后由 cx2004 于 2008-9-9 23:41 编辑 ].

引用:

原帖由 一维妈妈 于 2008-9-10 13:32 发表
再问一句，你内部往来科目按公司区分核算嘛？还是统帐？
另外，当收到对方的发票，从应付里转到内部往来
我方开出发票时，从应收转到内部往来，这俩种情况的分录能不能给个例子？

内部往来科目下设核算项目,按分公司区分核算.
每个月末各分公司之间都要核对内部往来科目的,由其中一方做内部往来科目余额调节表,跟银行调节表类似.
这样,到年末时就比较容易对平.

从应收应付科目转内部往来科目,LS的写的差不多就是我公司的做法..