附表九有长期待摊费用，“帐载”一列是无金额的，“税收”一列是有数字的，但是“纳税调整额”一列没有前面两列相减的差异数字自动显示，这样附表三中也无法体现，该怎么弄？.

引用:

原帖由 zhuoer 于 2010-4-21 10:20 发表
有长期待摊费用的话, " 帐载"怎么会无金额呢?!
每一列都有数据体现的
第1,  2列是资产原值
第3, 4列是摊销年限
第5, 6列是摊销额
如果没有按照规定的年限摊销的话,就会有调整金额出现,
附表三中会自动体现

是这样的，长期待摊费用是开办费，会计上是一次入账，税务上分5年，今年最后一年摊完，所以原值没有，就分摊金额税收一栏有数字。现在2、4、6列都是有数字的，为啥调整金额没有呢，还是我理解有误？.

引用:

原帖由 YangYang阳阳 于 2010-4-21 11:09 发表
这行填的不是余额,应该是当年发生额

是啊，本期摊销额税收一栏是填的09年发生额呀，还有哪里要填的？.

引用:

原帖由 zhuoer 于 2010-4-21 11:22 发表
长期待摊费用是开办费的,不用调整应纳税所得额的
会计上一次入账，现在税务上也可以一次摊销的,
08年刚碰到过这事

是吗，那我08年清算的时候还是分摊的。那09年就不需要填这块喽，和审计报告不一致需要说明吗？.

引用:

原帖由 zhuoer 于 2010-4-21 11:34 发表
开办费摊销是有文件规定的,你们专管员应该懂的呀
还有,你117楼所述的调整数据填列,
真 要调整的话,数据也不应该填在第6列啊,应该填在第5列才对,

不知道，我是会计上一次入费用，税法上分5年分摊。09年是最后一年，肯定是要有数字的，否则和以前的申报就对不上了。

第5列是本期会计摊销额，不是应该填在本期摊销税收这栏么，应该是第6列呀.

引用:

原帖由 zhuoer 于 2010-4-21 11:51 发表
本期摊销税收这栏(第6栏), 是允许摊销的金额
都允许摊销了,还调整什么?  附表三当然就体现不出数据了

不是呀，第5列 会计摊销额是没有金额的，第6列税收摊销额是有金额的，那么是不是两个之间的差异要作为调整的啊，
这个是调减利润，应该是5-6列的数字，应纳税调整额应该是负数，这样理解对不对？

[ 本帖最后由 wengzj620 于 2010-4-21 12:09 编辑 ].

我在最后一列－以前年度调整增加额 一栏中把金额填进去了，纳税调整出现负数了，这样对了，但是我还没有搞懂么

[ 本帖最后由 wengzj620 于 2010-4-21 12:21 编辑 ].