紧急求助：想知道增值税普通发票隔月红冲是否需要税务局审批？.

谢谢！我朋友一公司本月初开给外地一家公司上千万元的增值税专用发票，由于09年起固定资产可以抵扣税金了，所以对方要求退回，明年再开（开发票是因对方要求才开的），但我朋友公司已将此笔收入算做08年的经营性收入，董事会也已开过了，现在再改，好像老板的颜面也不好看。
   我给她出了个主意：但也是心里没底，因为金额实在太大了，让她把已开的专用发票当月作废，另开等额的普通发票，如果普通发票红冲不用税务局审批的话，09/1月再把这些普通发票红冲冲掉，以相同金额开具增值税专用发票给对方，试问：这样操作可行吗？是否有风险？（我朋友还没跟老板讲，但明天早上要给答复）.

重复！删！

[ 本帖最后由 胖胖鼠MM 于 2008-12-26 18:44 编辑 ].

引用:

原帖由 tangtang0707 于 2008-12-26 10:30 发表
如果把专用发票退回来直接作废而不开普票,明年1月份再按照客户的要求开专用发票,这才是把今年的纳税义务转到明年去了吧.
估计客户不会想到那么复杂的计算,只是觉得能抵扣的一定要抵扣.我们也会遇到类似的情况,不过金 ...

今天朋友公司在开会讨论这个事情的时候，事情有了转机，他们客户所在开发区的税务局对在明年一月份还没过期的发票（原属固定资产的），都可以抵扣，也就是说，只要是09/1月还在90天认证期内的原属于固定资产的发票都可以抵扣的，这样的话，原来的担心就没有了，谢谢旺旺各位热心的MM.
      就不知道上海有没有这个政策？如果也有遇到我朋友公司类似问题的话，各位可以试试问问，说不定也有这个政策。.

引用:

原帖由 nuonuomama 于 2008-12-26 15:29 发表

其实LZ的方法的纳税义务还是今年12月份，因为增票原有1笔，后来冲，等于0，而同时又开了普票，还是12月份交销项税金，等到明年1月份，红冲普票，开增票，＝0，没有增加当月税金。
另外，关于固定资产增值税抵扣问 ...

不好意思，今天一天都在外面开会，所以，晚上才看到大家的回复，谢谢！
    对的，如果这个方法行的话，对自己公司来说这个月开增票还是下个月开是一样的，只是对方享受的政策就不一样了，名正言顺地享受国家的新政策了，对自己公司来说，是08年12月记销售，09/1月，只是增票和普票冲账而已，不涉及09的帐。我当初只是担心发票作废量太大。会不会有引起税务的注意！太惹眼了。

[ 本帖最后由 胖胖鼠MM 于 2008-12-26 19:11 编辑 ].

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原帖由 jess 于 2008-12-27 06:02 发表
最好和专管员讲一下,千万啊..........这个金额很大的

嗯，这个问题目前解决了，外地有新政：只要在09/1月还在认证期的发票，都可以抵扣（这是昨天上午他们发的紧急通知）。所以原来急待解决的那个问题已经解决了，谢谢了！.

这个有可能是外地变通的办法，国家政策规定是：2009/1/1里以后开具的发票才可以。.

嗯！谢谢！其实我也一直很担心！但到现在没打我手机，估计是这个问题解决了。因为对方公司从今天开始正式放元旦假了，他们昨天上午跟我说这个事时，我也半信半疑，让他们和对方再三确认。结果说是开发区订的政策。对方财务已经确认这个事了：只要09/1月还在认证期没过期的都可以。.

谢谢！.