请教一下。公司上个月开始给员工交社保和公积金。我上个月到社保局交了现金，回来做帐的时候，就直接做到“管理费用-福利费”里了。也没有计提，也没有把个人交的那一部分给分出来。这个月又要做帐了，然后网上看了看，感觉社保好像不应该这么做。
请问一下：1、我上个月是不是做得不对，应该如何处理？
2、我十月十三日交了一笔社保，是交九月份的；到十月月底又交了一笔，是交十月份的，这两笔都是银付，其中一张拿到收据了，另外一张还没有拿到收据。这个月应该怎么做社保（公积金）的账？

请大虾们指点。最好能说的详细点。谢谢。

[ 本帖最后由 好阳光 于 2010-11-11 15:54 编辑 ].

员工今年四月进的单位。当时没交社保。工资按2000一个月发。上个月老板说给他们交社保公积金。然后我去交了，之前四到八月是在社保局交的现金，九月的社保从银行扣除了。我上个月做帐的时候，这四到八个月的社保我就做了借：管理费用-福利费（没有区分个人和单位的）       贷：现金

现在的问题是，个人的那部分200元，是个人自己出的，单位只是代缴。员工把之前的他自己要交的那部分钱又交回公司了。但我做帐怎么做啊？要把原来做的冲回再做正确的吗？也就是：我这个月做帐的时候，先做N（4-8月）张跟原来发工资2000元相反的凭证，把原来的冲掉；然后再做N张发1800工资的凭证。再然后做N张转帐凭证：借：应付工资 2000 贷：现金 1800 其它应收款 200

是要这样做吗？还是有其他办法。

（以上数字只是参考用的，不是实际数值）

[ 本帖最后由 好阳光 于 2010-11-12 13:28 编辑 ].

假设员工工资2000　　社保（公司）500　自己200　
借：管理费用：2000
　贷：应付工资：2000
付工资时
　　借：应付工资：2000　
　　　贷：其他应付款－社保（个人）200
　　　　　现金1800
　交保险时　借：管理费用－社保（公司）500
　　　　　　　　其他应付款－社保（个人）200
　　　　　　　　贷：银行存款　　700

[ 本帖最后由 好阳光 于 2010-11-12 14:58 编辑 ].

谢谢，给你献花了。。另外我们单位是核定征收，是不是所得税清算的时候就用不到了啊？.

谢谢，我再消化消化。。.

我还想问下，老板的朋友想通过我们公司交社保，钱当然都是她自己出。但是我做帐应该怎么做啊？.