各位老师：
    我是注册在奉贤区一家公司，今天税务来电说我09年所得税清算时工资是137000，而09年每月个人所得税纳税申报时总额135200元，我查了一下差额1800元是代扣代缴个人的社保费，报告如何写啦？我清算是否正确？谢谢！.

回馈：我们专管员说没用要罚款1800*0.25=450元，不知道什么思路！郁闷还要和老板沟通！那位高手请教一下如何给专管员评理呀？另今年我们清算时数字到底填那个数字？.

忘记说了我原来的凭证是：
               借：应付工资137000
                        贷：其他应付款-社保1800
                        贷：现金        135200


             借：管理费用-工资137000
                  贷：应付工资  137000

每月个调税申报时我是按照135200申报的，清算时我是按照137000列支工资的是否正确？.

BOB妈再请教，
25%是企业所得税率，1800*0.25是应调整应纳税所得额。1800元是发放工资时代扣代缴社保个人部分，难道这也要交税？

如果举例员工A某应付工资2242，每月代扣代缴社保11%部分为242元，那分录是：
借：应付工资2242
   贷：现金2000
   贷：其他应付款-代扣代缴社保242

借：管理费用-工资2242
    贷：应付工资2242

那每月个调税社保时按照2242还是2000申报？
年企业所得税工资列支时按照2242还是2000列支？.

谢谢，那我以后个调税社保时要注意了，那我们公司还有劳务工每月支付工资800元，个调税申报时按照800/次申报，那所得税清算时放入工资吗？.