[公司商务] 请教会计分录！

我搞不懂你们的思路，快递丢失增值税发票，对方没办法抵扣，而你们已经抄报税而且是已经开具超过3个月了是已经履行了纳税义务的，为什么开第二张发票还要交销项税呢？那你们不是一笔业务做两笔销项税了么？
为什么不通过税务机关批准以后先开具一张红字发票？再重新开张新的增票呢？这样吧以前的收入红冲冲掉，再重新做笔收入？
还有什么交办出了税务局的抄报税证明？不懂！碰到这样的情况，可以请税务局出具已开具发票但对方未抵扣的证明啊！不懂什么叫办出！不懂！
如果是红冲的方法，再重新开增票的话：
1、借：主营业务收入（摘要写原先的发票号）
       应交税费-应交增值税      
      贷：应收账款
2、借：应收账款（摘要写现在的发票号码）
       贷：主营业务收入
           应交税费-应交增值税
但是你什么叫办出税务局的抄报税证明啊？是不是意思是你上次开的增值税没有交？
那你应该调整你的税金科目啊：
1、借：应交税费-应交增值税（摘要写调整遗失发票的销项税额）
     贷：应收账款
2、借：应收账款（重新开具新发票的号码，补缴的增值税）
        贷：应交税费-应交增值税

[ 本帖最后由 joanna25_3 于 2008-6-3 23:15 编辑 ].