引用:

原帖由 彩虹1812 于 2008-6-27 17:31 发表
1、提取补交所得税
借：所得税
贷：应交税金--所得税
2、调整以前年度损益
借：以前年度损益
贷：所得税
3、结转以前年度损益
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益
4、上缴所得税
借：应 ...

补交上年的所得税不可以通过所得税科目来合算，应该通过以前年度损益调整！（会计法规定涉及以前年度损益的，必须通过以前年度损益调整科目来核算）
1、补提：  借：以前年度损益调整（替代所得税科目）
                贷：应交税费-应交所得税
2、支付  ：借：应交税费-应交所得税
                  贷：银行存款
3、结转：  借：利润分配-未分配利润
                贷：以前年度损益调整
再有你有提法定公益金和盈余公积的话，还要把你按以前年度计算出来的利润结转的法定公益金和法定盈余公积转出来：
            借：利润分配-法定公益金
                        -法定盈余公积
                  贷：利润分配-未分配利润.

引用:

原帖由 宝妈宝妹 于 2008-6-27 20:02 发表
请教各位:章程上有提法定公益金5%,专管员说06年开始不提了,我是提还是不提,最近又涉及利润分割,所以不太确定.还是要修改章程啊?

1、一般情况下：提取法定公益金5%，专管员说不提了，你是可以提可以不提的，但是如果你提的话，到年底所得税清算的时候还是要把这部分的费用转出，按实际数字缴纳所得税费用！
2、但是你们有公司章程的规定，还涉及利润分割的部分，那就一定严格要按章程规定的提，经济法规有一条：公司有规定按规定，无规定那才按法定。你应该按公司章程的规定提，然后按提完的数字进行股东的利润支付，最后在年度所得税汇算请缴时再调整就可以了！.