引用:
原帖由 rainbow73 于 2009-1-7 20:30 发表 ![\"\"](\"http://ww123.net/baby/images/common/back.gif\")
会计利润不要调整，只要调整多交的所得税（借：未分配利润、贷：应交税金-所得税）
好像你少一笔分录.
1、补做少提的所得税，冲上年的所得税费用
借：以前年度损益调整(替代科目：所得税费用）
贷：应缴税费-应缴所得税
2、上年的所得税费用冲减上年的本年利润，因上年的本年利润已结清，所以直接冲利润分配科目（利润分配科目不需要通过以前年度损益调整来核算）。
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整（替代科目：所得税）
3、支付时：
借：应缴税费-应缴所得税
贷：银行存款.
