看的累～我们最后一天发工资，而且，在月末我也没有计提社保和公积，是实际支付时入账，所以我就只有三笔账。
1、发工资
借：管理费用-工资
    贷：其他应收款-职工三金
        其他应收款-公积金
        银行存款
2、交三金
借：管理费用-三金
    其他应收款-职工三金
     贷：银行存款
3、交公积金
借：管理费用-公积金
    其他应收款-公积金
     贷：银行存款
如果是要计提的，那么月末可以再多做一笔：
借：管理费用-社保
    管理费用-公积金
    贷：其他应付款-职工社保
        其他应付款-公积金.

1、因为我们是每月的月末最后一天发工资，所以，我不需要从应付工资里过一次。
如果，你是隔月发工资的，那么必须做一笔：
借：管理费用-工资
     贷：应付工资
2、你为什么把个调税的对应借方做管理费用里面？你们公司的个税是由谁承担？.

如果是统计报表，我不从应付工资挂账的，我可以直接查看管理费用-工资的全年累计数。.

如果你要从应付职工薪酬挂账的，那完整的帐务处理，你看看是不是有不对。
1、月末结转工资：
借：管理费用-工资（工资表上面的总数）
     贷：应付职工薪酬
2、月末结转公司承担的社保及公积金
借：管理费用-社保
    管理费用-公积金
    贷：其他应付款-社保
        其他应付款-公积金
3、月末结转应当由公司代扣代缴的个调税
借：其他应收款-个调税
    贷：应缴税金-个调税
4、当月支付公积金
借：其他应付款-公积金
    其他应收款-职工公积金
    贷：银行存款
5、次月发工资，并代扣代缴职工社保及公积金
借：应付职工薪酬
    贷：其他应收款-职工社保
        其他应收款-职工公积金
        其他应收款-个调税
        银行存款
6、次月缴纳社保
借：其他应付款-社保
    其他应收款-职工社保
     贷：银行存款
7、次月缴纳个调税
借：应缴税金-个调税
    贷：银行存款.

你这个调税的结转我觉得有问题，你冲应付职工薪酬的话，提现不出代扣代缴的意义。.