去税务所问问，国税局到底信息收到伐，电子口岸上的状态不一定准确，信息可能会丢失。（专管员没权限的，最起码是问所长）
如果没收到，打电话给电子口岸，请他们重发。
如果已收到，就要一级一级反映，最终由市局处理数据。.

谢谢小精灵妈，如你所说，我把电子口岸的页面打印下来，去找了所长查过了，的确没有信息，让电子口岸重发一次。.

到华博培训过了，有点感觉了。几个问题请教：
去外管局核销，其中要求打印一份出口核销表，请问哪个路径下去打印？
核销后，就可以退税网站上做预申报了对么？.

出口核销表在预录入柜台上有领的。
外汇核销后，需要认证后的增值税进项发票，才可以到出口退税软件上做出口退税申报。当中还有很多问题，现在一时也讲不清楚。你先操作吧，有问题再问。.

谢谢您！今天上午核销成功！谢谢！
现在正埋头苦干做出口退税录入那块，快接近胜利了，更害怕了，就担心有问题，唉.......

我第一单出口做好了，金额为美元318，000，账面如何处理？需要征什么税？
相对应的国内采购为含税价2，100，000，如何做帐？.

1、出口收汇
借：银行存款-美元户
    财务费用-银行手续费
    财务费用-汇兑损益
     贷：应收账款-美元
2、出口收入：
借：应收账款-美元
     贷：主营业务收入-出口销售收入
3、进口进货
借：库存商品-出口商品
    应缴税金-应缴进项税
    贷：银行存款
4、进货成本
借：主营业务成本-出口销售成本
     贷：库存商品-出口商品
5、结转出口退税
借：主营业务成本-出口销售成本
    应收账款-应收出口退税
    贷：应缴税金-应缴增值税-进项税转出
        应缴税金-出口退税.

多谢!最后一笔的主营业务成本-出口销售成本和应交税金-出口退税如何确认计算呢？.

你出口退税软件不是操作了么？其中那种出口明细表上不是有进货税金多少，出口退税多少么？.

不好意思，做这个还没感觉。您意思是应交税金-出口退税根据软件上的数据，然后轧出主营业务成本-出口销售成本？.

不是的。
一般出口销售成本分两块。
一块是库存商品进货成本，不含税
另一块是进项税金不能退税的部分，比如进项税17%，出口退税只退13%，剩余的4%进项税要转出做到出口销售成本中去。

我建议你可以到福州路上外贸协会去参见下出口企业核销及账务处理培训，对你比较有用。.

好的，谢谢！.

好贴！给两位热心妈妈献花了。.

这份兼职很痛苦啊！.

好帖，学习一下.

我十月上旬第一次买了5份核销单。用掉两份。今天又要出口报关了，我上口岸卡，准备备案，把核销单号输入，居然显示没有该记录，是怎么回事？难道核销单也要过期的？.

你在外管局领好后，有没有在电子口岸里读入核销单领用信息？.

自己摸索成功了,谢谢!.

这个帖子看下来，真佩服joanna25_3的耐心啊，等于是一路教下来的。不过说了半天，不知道楼主有没有注意到FOB价和CIF价的区别啊？申报退税是以FOB价为准，如果是CIF价要折算成FOB价。.

顺便我也想请教一下joanna25_3，请问外销发票要和报关单一致吗？我都是按实际收到的外汇来做的，因为每笔外汇银行都要扣除手续费，我就直接按实际收到的不含手续费的金额倒做外销发票，这样可以少做财务费用了吧，这样做税务局会有问题吗？.

难道你做财务费用不合算么？做财务费用 可以直接冲利润的啊？为什么不做？不光有财务费用还应当有汇兑损益才对。

外销发票应该是做给老外的，跟报关单金额一致啊！你出口退税办理的时候要你提供的是与报关单一致的外销发票！.

做财务费用冲减利润和按实际收到外汇做收入有什么本质区别吗？最终的利润都是一样的吧？至于汇兑损益，如果外汇笔数多，设一个记账汇率，自然就会有汇兑损益，我们公司因为业务少，外汇笔数也不多，我就按实际收汇汇率做账，就没有设这个科目（嘻嘻，能简单一点也是好的）

关于外销发票，我依然持有保留意见，我以前任职的大型外贸公司，财务也是要业务员按实际收到的外汇做的外销发票，而不是和报关金额一样的外销发票（老实说，连收货方和品名也并不要求一致，唯一要求一致的就是必须和收汇金额一致）。我现在手里的这家小公司，申请退税的时候也没有要求我们提供外销发票，而且报关金额是CIF，退税金额必须换算成FOB，本来就不一致么。.

如果做财务只是讲求简单的话，那我也没有话说。
再说做什么都要正规。你是没有碰到，有些地方的退税处必须提供税务所购买的专用外销发票。你自己想想如果外销发票和报关单金额品名出口数量不一致可以么？
CIF换算成FOB价格，是因为FOB是离岸价格而CIF是到岸价格，包含了出口海运费和保险费，这不属于出口销售收入范围，所以出口退税是要求报关单上的CIF价格减运费和保险费才可以。
当然如果是CIF价格出口的话，账务处理里面的海运费和保险费也是直接冲减出口销售收入的，出口销售收入应当有三个明细科目，1、出口销售外汇收入2、运费3、保险费，等于入账金额实际就是FOB金额，并不是你所说的不一致。

[ 本帖最后由 joanna25_3 于 2010-1-3 18:31 编辑 ].

出口退税业务什么时候可以确认收入了？.

如果是全额退税，那么随便什么时候都可以，比如报关单下来的时候。

如果是部分退税，那么是申请出口退税的当月，那么分录一起做，出口成本、出口收入、结转退税。

[ 本帖最后由 joanna25_3 于 2010-1-6 22:33 编辑 ].

真是好贴呀，太好了，受益匪浅呀，因为我没有具体的做过出口退税，所以我有个问题还想问一下，各位老师，工厂在江苏在1月3日有批货物出口了，想知道在多少时间里，江苏的工厂所在的税务局可以收到相关的结关的电子信息。是不是有了这个信息后工厂就可以进行预申报。.

又有个大问题，华博退税的居然没人能回答我。

就是我出口退税的货物，国内厂商开VAT发票给我后，1）我需要认证么？ 2）我现在做法是认证了，作为辅导期企业，稽核结果通知书页出来了，那么我要不要申报本月增值税的时候做进去呢？ 3）如果做进去，那么意味着抵扣了，那过两个月，退税批下来，又该怎么办呢？.

学习了。我有两年没有接触外贸企业的会计了，都有些生疏了，这次学习了。谢谢！ .

如果只是要早结汇，可以在待核查帐户先结汇，等有额度再转就好了.

第一步，退税申报数据录入
第二步，退税申报数据检查
第三步，生成预申报
第四步，预审信息处理
第五步，确认正式申报数据

装订成册，浦东的要求申报表是A3纸的
1网上通过预约单（打印A4）
2申报登记回执，
3退税汇总
4进项明细
5出口明细
6备案登记（超过90天）.

认证后网上申报时是申报进项，并不是申报抵扣，这是两码事情。
收到的增值税发票当然要认证，否则出口退税里也查不到你增票的稽核信息。
认证申报的进项，在你做出口退税申报的当月做进项转出就可以了。.

谢谢!因为是新办企业，所以第一次退税发票稽核很慢，所以目前还停留在预申报阶段。已经到税务局申请延期备案了。那我本月纳税申报，就可以把这部分进项税转出了对吗？.

新办企业，属于辅导期纳税人，你既然申请延期备案，并没有退税成功，怎么能做进项税转出呢？
我已经说了很清楚了，是做出口退税申报的当月做进项转出，这里的申报是指正式申报成功，向税务局递交退税资料完成后。.

关键是因为属于辅导期，所以发票稽核成功后，数字自动跳到VAT纳税申报表附表二的第2，3，30栏，正表的第12栏，那我该如何处理呢？.

刚才问了报税的专管员，说稽核当月就转出，不用等到正式申报。如果到时候退税失败，再转进作为内贸处理。.

我觉得应该组个QQ群，出口的业务很繁琐很麻烦，大家也可以互相学习和交流。.

QQ群已建好，群号是56338561，请注明旺旺！.

稽核信息只不过是说明你有这笔进项，可以再当月做进项税额。
但是你如果当月没有申请出口退税，你做什么进项转出。
什么叫内贸处理？就是按内销缴纳17%的增值税，明明你是出口外销做什么内贸？

如果你是11月发票验证的，到12月份会有已认证未稽核的申报进项选项，到1月份会有稽核信息，你1月申请出口退税，1月10日退税报表交掉，那么你2月初的电子申报网上报税时做出口退税的进项转出。.

你如果出口退税申请没有申请成功的话，你做进项转出，肯定会出现网上申报错误地情况，到时候你金税卡抄税肯定是报错。
等你发现错了，只能到税务所去要求退回申报重做。.

报告，昨天抄税成功了。但是出口退税我还没有正式申报呢。问了华博，说我本月初做了备案，就必须下月初正式申报.

非常非常感激Joanna25_3，在您的指导下，我第一批退税成功了，20多万的税已经退到我公司帐户。激动啊！谢谢！.

一年下来非常成功，已经退到200多万税了，真的非常非常感谢您，如果您不介意的话，能否给我一个练习方式，我要兑现我的诺言，请你吃饭，尽管已经晚了。祝您新年快乐！.

看了这个热帖十分激动，上次也是在joanna25_3 和昊昊MM的指导下诚惶诚恐第一次申报，万分感谢，等待今年2月份申报退税成功，忐忑不安中----这次饭我请，我很乐意！！.

Joanna25_3千呼万唤不出来.

出来了～吃饭就不要了，谢谢。以后有什么问题，大家直接交流，也许以后我也会在工作中遇到问题要请教你呢。。。.

要不我们有出口退税业务的出来聚聚？.

可以啊，我参加的.

还有请教：浦东三分局进项票，核销单，报关单牛皮纸装订后交给专管员后是不是还要还给我们呀？

还有自己单位还需准备什么资料东西要备案以备税务查得呢？谢谢那位能赐教一下呢？.

这个是他们留档的。每年结束后要自己装订，送一楼档案室.

借问一下：等报关单，核销单下来后，进行核销。核销须在网上先交单。网上交单的话是不是核销单在出口收汇的地方“企业交单”就可以了，报关单在另外一栏中交单 ？我这个月反馈回来就说我的报关单没有信息，我估计是因为我没有交报关单。后来在5号的时候补交了，不知道这个信息什么时候才会有？有谁知道吗？.