我们也刚买了出口发票，上财税网下载软件就可以开了，备注栏写汇率和外币。刚开了1张。.

刚做第一笔出口业务，海关是2月17日出口的。请教各位前辈，今天出口退税系统预审出现非交叉稽核相符的发票。我想大概是我们这个月19日才认证了发票，还没有比对上，今天已经23号了，我想问一下，1，如果预审没通过，这个月我报表里怎么做，要不要做进项税转出。一般什么时候做进项税转出，是不是一定要等正审通过了才可以做进项税转出。2。我们这个月开始没有内销了，进项税上期也没有留抵数，我们买了电脑等固定资产现在可以抵扣吗，如果抵扣了，以后没有内销，这个进项税是不是一直要吊在帐里。麻烦那位前辈能帮我回答。谢谢！.

回答你第一个问题：我是浦东的，我们专管员规定，当月的进项，如果是出口退税的，必须当月进项转出，而不是退到税了再转。
第二个问题：我也想知道上海现在固定资产也可以抵扣增值税了么？那么大虾回答一下？.

谢谢胖爸，这样一讲，还有点信心.

感谢你回答了我的问题，我很开心。我这个月就转出。出口退税真得很麻烦。主要限制太多了。税务也没用个培训什么的。报表到时候怎么填我还要请教你们，希望你们能帮我度过这个门槛，太感谢你了。.

麻烦你了，我想请教一下，增值税申报表主表14行进项税转出是不是就是用于外销的全部进项税额。还是不可以退税要进成本的那部分。我们没有内销的。全部是外销。我不知道表达清楚了吗，列如：我本月用于外销的进项税是17000.计税价格100000，退税率11%，那我退税应该是11000，进成本6000.我在14行进项税转出是填17000.还是填6000，另外15行要填吗?还有35行我还没有正审通过，这个即征即退实际退税额11000什么时侯填，是等退下来了再填，还是这个月就可以填了。不好意思我只能打扰你们了。.

刚才那个35行我看错了是附表2的35行自动生成的。麻烦你能告诉我进项税转出的事情，另外还需要注意填哪些。谢谢！.

继续尝试回答你的问题，不是标准答案，你最好再求证下，因为我也是瞎子摸象，自己摸索出来的，没有师傅带的。
1）先谈35行的问题，如果你已经获得增值税一般纳税人资格（不是辅导期），那么只要进项发票认证过了，就必须填写第2行，35行据此会自动跳出数据的。（新表是这样的，老表要手填的）
2）关于转出，我理解是只要是退税的，全部转出。至于结算成本什么的，使会计核算上的事，和增值税申报不是一条路。另外我们专管员要求我们转出填在18行。.

真谢谢你及时回答我，我也是没有别人可以问，一步步自己琢磨，这几天心情差极了，专管员电话老打不通。即使打通了也没什么好态度和耐心。唉，只好求助你们了。我的销售额附表1第15行对应的普通发票栏是灰的填不进数字，那我的销售额还有别的地方可以填吗？你们是灰的吗。麻烦，别嫌我烦哦！.

我认为应该填15（1）里面，而且不应该是普通发票吧？我理解普通发票是税务局购买的发票，我是填写在未开票一栏里的。
还有就是专管员不是很专业的，得到的答案不一定正确，还是问问老财务或者窗口的工作人员，可能更好点。再不济就问“度娘”，哈哈.

谢谢你热心回答我的问题，给我很多安慰和信心。我想做完报表后月初送去给他们看看，如果符合他们的标准我再网上发送。否则太折磨我了。也没有参照物。心很不安，不知道做错了没有。.

很羡慕你唉,我觉得烦的不得了事,你做起来得心应手,这也许就是男人逻辑性恩维和女人感性思维的差别吧!
想请教你唉,我也是新手.现在有一方面会糊涂,就是银行结汇和退税有关系吗?
就是说,我在结汇时,不是要输入核销单号吗,有的人说没关系的,只要金额对的上哪张就用哪张枋销单就可以了,有的说还是小心点会,省的给以后退税有麻烦的,所以,我想请教你?先谢谢啦!!!.

按外汇管理的规定应该是严格一一对应,也就是收到的那笔钱对应哪一次出货,就严格写那一次出口时用的核销单号码,但是有的公司出货数量太多,(笔数)一一对应往往有困难,而且偶尔有几单不能在规定时间内收汇,或者实际收到的钱和报关金额有较大差异,所以为了及时外汇核销和申报退税,就采取了只对金额的方法,如果你们公司的量不是很大的话,还是建议你做一一对应,我自己就是这么做的,不是很麻烦,(因为我们公司的量还可以,而且我每笔出口都记录核销单号码和报关金额的),虽然目前为止外汇管理局没有在这方面检查过,但是保不住以后会查,因为现在的政策比以前紧,而且现在都是用电脑在后台核查的,查点什么我们都不知道,所以能做到就做到,以免出了麻烦无法补救!.

补充:是外汇核销时要对银行水单核销联上的核销单号码,但是银行水单和退税没有关系!.

引用:

原帖由 胖胖爸 于 2012-5-9 10:04 发表
按外汇管理的规定应该是严格一一对应,也就是收到的那笔钱对应哪一次出货,就严格写那一次出口时用的核销单号码,但是有的公司出货数量太多,(笔数)一一对应往往有困难,而且偶尔有几单不能在规定时间内收汇,或者实际收到 ...

你说的对的,按照你的说的来做,我们公司量也不是很大的.平时做细一点就是了.我们只是有一点麻烦.船务也是新手,所以,有时工作中合作还是要多沟通才行.她说的我不懂,我要她提供的,她就会把她船务的事从头到尾和我说一通, 晕的不行.唉----
谢谢你啦..

好帖，学习了.

你好！又有个问题请教：已注册外贸公司，美金账户也已开好，目前在办理进出口权阶段，那目前客人可以先汇美金给我们公司吗？先结出人民币，然后等办好进出口权，我们出口后，再去办理核销退税.

我觉得可以。因为预收款是可以结汇的。只要你在网上做的时候按照预收款流程。.

非常感谢！那作预收款处理要具备哪些条件或者说有什么限制？.

我们现在网上还不能操作，可以先结汇，以后再在网上按照预收款流程吗？.

网上没申报预收款，没做提款登记，银行好像不能结汇的吧？你再问问银行。.

明白，谢谢！.

好贴留爪。

有人做过小规模纳税人的出口免税吗？听说也要去电子口岸申报？.

您好！我要请教：公司收到国外汇来的金额是USD20000，10元是境外银行费用，现汇丰银行通知我入账金额是USD19990，然后我结汇的金额是USD19981，中间手续费USD9，结汇后人民币是126990，我应该怎么做会计分录？.

Dr 银行存款 126990
     财务费用-银行手续费 （10+9）*汇率
     Cr 应收帐款 20000*汇率
另外的差异（借方或贷方）则作为财务费用-汇兑损益.

谢谢！后续还会有很多问题请教啊，刚开始做外贸会计，有点吃不准。.