我朋友公司有一批出口货物因为质量问题，客户不付款，大约5万美金。
工厂已开增值税发票，他们也已经退税了。他们把情况说明和客户验货的报告都交给税务局，税务局说可以退税没问题。
没结汇的5万美金在外管局规定的误差范围内，电脑上没有显示不正常。
但是他们财务说没结汇的要报亏，还要交25%的收入税（是5万美元的收入税），这个是什么意思？哪位高手能告知碰到这种情况真的要交25%的税吗？

谢谢啦

我认为：客户不付款了就是坏账了，所以要报亏，调增25%的企业所得税。问题是这部分不付款的部分供应商要赔偿吗？要向供应商索赔吗？

非常感谢答复。

供应商是工厂，我朋友是外贸公司的。
不付款的部分工厂增值税发票已开，但是工厂同意扣除这部分货款，也就是说外贸公司不需要付款给工厂了。
请问这个要报亏吗？

引用:

原帖由 shxuco 于 2015-2-26 09:02 发表
非常感谢答复。

供应商是工厂，我朋友是外贸公司的。
不付款的部分工厂增值税发票已开，但是工厂同意扣除这部分货款，也就是说外贸公司不需要付款给工厂了。
请问这个要报亏吗？ ...

鉴于你这种业务我个人认为不知道可不可行，国外的客户开具权威机构产品质量有问题的证明书，将收不回来的部分进费用，跟工厂索赔的部分冲减费用，如果你权威机构质量问题证明书开不出估计税务不认可，就只能将收不回的部分记坏账然后调增，工厂索赔的不付款的部分只能做营业外收入。。。。。。。。。。。

就只能将收不回的部分记坏账然后调增，工厂索赔的不付款的部分只能做营业外收入

如果这样子是不是一定要交25%的税了？
谢谢

引用:

原帖由 shxuco 于 2015-2-26 09:13 发表
就只能将收不回的部分记坏账然后调增，工厂索赔的不付款的部分只能做营业外收入

如果这样子是不是一定要交25%的税了？
谢谢

是的逃不掉

明白了，谢谢答复！