我们公司赠送给客户一样货物，客户要求开具增值税专用发票，现已咨询过12366，12366说要确认收入，上交所得税和增值税，求教帐务处理如保操作。

[ 本帖最后由 pu_jm 于 2008-12-12 14:07 编辑 ].

视同销售处理.
(1)借:管理费用--业务费
         贷:主营业务收入
              应交税金--增值税--销项税
(2)借:主营业务成本
         贷:库存商品.

那这样的话是不是不用再交所得税了，因为成本费用类的做了2次，正好抵减了收入。同一样商品能做二次费用和成本吗

[ 本帖最后由 pu_jm 于 2008-12-12 14:14 编辑 ].

只要做了主营业务收入和成本就是已经做了所得税了.只不过你这笔视同销售正好是个费用,所以可以认为是不用交所得税了,只不过金额方面是不对应的.

哦，知道了，谢谢！.

引用:

原帖由 俩子爸 于 2008-12-16 22:01 发表
视同销售，在年度所得税汇算清缴的时候，要做纳税调整，把利润[该商品应售价-成本价]调增上去，缴纳企业所得税。如果是伴随销售一起搭送的话，不需要做纳税调整。

谢谢俩子爸和YangYang阳阳.